Ingressos Bruts Ajustats (AGI)
La renda bruta ajustada (AGI) és una mesura dels ingressos calculats a partir de la renda bruta que s’utilitza per determinar quant de la seva renda és imposable. És el punt de partida per calcular una factura fiscal dels Estats Units i, entre altres coses, és la base de moltes deduccions i crèdits. Quan presenteu els vostres impostos en línia –com ho fa prop del 80% dels fitxers–, el programari que utilitzeu calcularà la vostra AGI.
Compres per emportar
- El resultat brut ajustat (AGI) es calcula ajustant "per sobre de la línia" els ingressos bruts del contribuent.
- AGI, que figura al formulari 1040 de l’IRS, s’utilitza per calcular l’obligació fiscal d’un individu.
- AGI influeix directament sobre l’elegibilitat d’un contribuent per reclamar moltes de les deduccions i crèdits disponibles a la declaració de l’impost.
Ingressos Bruts Ajustats
Com s’utilitza el benefici brut ajustat (AGI)
AGI és una modificació dels ingressos bruts del codi tributari dels Estats Units. Els ingressos bruts són simplement la suma de tots els diners que un individu guanya en un any, que pot incloure salaris, dividends, pensions, plusvàlues, ingressos per interessos, royalties, ingressos per lloguer i distribucions de jubilacions. L'AGI fa que hi hagi diverses deduccions admissibles dels ingressos bruts de la persona per assolir la xifra sobre la qual es calcularà l'obligació de l'IRPF.
L'AGI sol ser més útil que els ingressos bruts per a activitats fiscals individuals. Les deduccions que modifiquen els ingressos bruts a ingressos bruts ajustats estan per sobre de la línia, cosa que significa que es tenen en compte abans de les exempcions fiscals per al servei militar, l’estat depenent, etc. Per sobre de la línia, també es tenen en compte les deduccions abans de qualsevol deducció estàndard, o abans de les deduccions detallades realitzades per un contribuent a la llista A.
Molts estats nord-americans basen la factura tributària total d'un gravador en un càlcul a partir dels ingressos bruts ajustats. A partir d’aquí, es determinen deduccions i crèdits específics per determinar l’estat d’impostos de l’estat d’un individu.
Ingressos Bruts Ajustats (AGI) Deduccions i crèdits
Les deduccions que feu per calcular l'AGI es coneixen com a ajustaments dels ingressos. Algunes de les deduccions més destacades realitzades per assolir els ingressos bruts ajustats d’un individu inclouen:
- Algunes contribucions al pla de jubilació, com ara els comptes individuals de jubilació (IRA), IRA SIMPLE, SEP IRA i plans qualificats
- La meitat de l’impost de treball independent
- Deduccions del compte d’estalvi en salut (HSA)
- Aliminació pagada (inclosa en els ingressos bruts del destinatari)
- Despeses de mudança (però a partir del 2018, només si es desplaça a nivell militar per ordres militars)
- Pèrdues ocasionades per la venda o l'intercanvi de béns
- Sancions de retirada anticipada per part de les entitats financeres
- La matrícula escolar, les taxes i els interessos dels préstecs (normalment s’apliquen excepcions i límits)
- La remuneració del jurat es va remetre a l'empresari d'un escriptor
- Algunes despeses relacionades amb el negoci que suposen artistes interpretats, professors, funcionaris governamentals i reservistes
Càlcul del benefici brut ajustat (AGI)
Quan calculeu AGI, comenceu a analitzar els vostres ingressos reportats per a l'any en qüestió, i afegiu-hi altres fonts d'ingressos imposables: beneficis per la venda d'una propietat, indemnització per desocupació, pensions, pagaments de la Seguretat Social i qualsevol altre ingrés que no tingueu per compte. devolucions d'impostos. D’aquest total de guanys, resteu les deduccions i pagaments aplicables. Després d'haver restat aquests pagaments dels ingressos bruts, la xifra resultant és l'ingrés brut ajustat, que serveix de punt de partida per calcular la renda imposable d'un contribuent.
Després de calcular AGI, el contribuent pot aplicar les deduccions tributàries federals estàndard per assolir els seus ingressos imposables o, si és elegible, el contribuent pot detallar les seves despeses i rebre deduccions detallades, cosa que pot ser millor per al contribuent en algunes situacions.
Amb la publicació de la Llei de retallades d’impostos i feines (TCJA), es preveu que es presentin menys fitxers presentats, donada l’augment de la deducció estàndard (al voltant d’un 10% de les fitxes baixades d’uns 30%), tot i que la partició hauria de seguir sent una estratègia útil de reducció d’impostos per a. arxius més rics.
Podeu trobar una llista completa dels requisits per a possibles deduccions d’ingressos bruts al Codi de la renda interna (IRC) o al lloc web del Servei d’Impostos Interns (IRS). Molts dels requisits són molt específics, i una persona ha de mirar molt detingudament el codi tributari federal per assegurar-se que són elegibles abans de realitzar deduccions.
AGI influeix directament sobre l’elegibilitat d’un contribuent per reclamar moltes de les deduccions i crèdits disponibles a la declaració de l’impost. Com més baixa sigui l’AGI, majors seran elegibles les deduccions i crèdits.
Per exemple, si un contribuent inclou deduccions i reporta despeses dentals, només podrà prendre una deducció per la part de la despesa dental que superi el 7, 5% de la seva AGI per a l'any fiscal 2018. Això vol dir que si reporta 10.000 dòlars en despeses dentals i una AGI. 100.000 dòlars, ha de reduir la deducció en 7.500 dòlars. Però si la seva AGI és de 50.000 dòlars, la reducció és de només 3.750 dòlars.
Ingressos Bruts Ajustats (AGI) vs. Ingressos Bruts Ajustats (MAGI)
Quan es treballa en impostos individuals, l’AGI és un pas important per determinar quina quantitat d’ingressos bruts és imposable. Teniu cura de no confondre AGI amb ingressos bruts ajustats modificats (MAGI). El MAGI modifica encara més la xifra d'ingressos bruts ajustada afegint alguns articles, com ara ingressos obtinguts a l'estranger, interessos sobre préstecs estudiants exempts d'impostos i costos d'educació superior.
MAGI s'utilitza en el càlcul de determinats beneficis fiscals, crèdits i exclusions. Per exemple, MAGI s’utilitza per determinar quant de la contribució d’IRA d’un individu és deduïble i si una persona és elegible per a crèdits d’impostos primaris.
Consideracions especials
Ingressos Bruts Ajustats (AGI) i Formulari IRS 1040
Els ingressos bruts ajustats es registren al formulari 1040 de l'IRS (més conegut formalment com a "Declaració d'Impostos sobre la renda individual dels Estats Units"). Abans del 2018, els fitxers havien de estudiar les diverses 1040 versions per determinar quina fer servir. Però amb la implementació de la Llei de retallades i treballs d’impostos a finals de 2018, el formulari 1040 s’ha simplificat i s’ha retirat el formulari 1040-EZ i el formulari 1040A. El nou 1040 utilitzat per tots els fitxers és un breu format amb dos pàgines i serveix principalment per obtenir ingressos, deduccions i crèdits. La informació més detallada que es va informar prèviament al formulari 1040 ara s’informa sobre els nous horaris del 1 al 6.
En molts casos, calen formularis i programes addicionals per als registradors que participen en determinats comerços i activitats empresarials o tinguin determinats tipus d’ingressos o deduccions. Ara per ara, molts d’aquests horaris continuen en ús.
Per exemple, la planificació A s'utilitza per informar de deduccions detallades. La llista B s'utilitza per a interessos i dividends. La planificació C la fan servir els propietaris de petites empreses, com ara els que tenen ingressos empresarials d’una propietat exclusiva o els que són l’únic propietari d’una societat de responsabilitat limitada (LLC). A la llista D es registren les pèrdues i guanys de capital. Pel que fa a la renda del lloguer, hi ha l'annex E; per a les granges, hi ha l’horari F.
Segons l'IRS, "Ingressos Bruts Ajustats (AGI) es defineixen com a ingressos bruts menys ajustaments als ingressos." A les rendibilitats de 2018, els fitxers poden obtenir una estimació ràpida de la seva AGI consultant la línia 37 del formulari 1040. Si es presenta l’ús de l’opció Married-Filing Jointly, la limitació AGI de 66.000 dòlars s’aplica als dos individus combinats. Per enviar una declaració d’impost federal, cal verificar la seva identitat amb el seu AGI o PIN autoseleccionat a partir de la declaració d’impostos del 2018. (Per a informació relacionada, vegeu "Quines contribucions 401 (k) Redueixen l'AGI i / o el MAGI?")
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.