Contribució posterior a l’impost
Una contribució posterior a l'impost és la contribució a qualsevol compte de jubilació o inversió designat després que els impostos ja s'hagin deduït dels ingressos imposables d'una persona o d'una empresa. Les contribucions posteriors a l'impost es poden fer sobre una base ajornada per impost o diferida per impostos, depenent del tipus de compte en què l'entitat cotitzi.
Comprensió de les contribucions posteriors als impostos
Les contribucions a un pla d'estalvi de jubilació poden ser contribucions abans d'impostos i / o posteriors als impostos. Si la contribució es fa amb diners sobre els quals una persona ja ha tributat, es coneix com a contribució posterior a l’impost. Es poden fer aportacions posteriors a l’impost en lloc de o a més de les contribucions abans d’impostos. A molts inversors els agrada pensar en no haver de pagar impostos sobre l'import principal quan es retiren del compte d'inversions. Tanmateix, les aportacions posteriors als impostos tindrien més sentit si es preveu que els tipus impositius seran més elevats en el futur.
Els saldos del compte del pla de jubilació després d’impostos tenen dos components: les contribucions originals posteriors a l’impost realitzades al pla i els resultats diferits per l’impost. Tot i que es poden retirar les contribucions originals en qualsevol moment sense impostos, qualsevol benefici o creixement realitzat al compte serà gravat quan es retiri. A més de l’impost aplicat, els guanys que es retiren abans que el titular del compte compleixi 59½ anys d’edat seran objecte d’una penalització d’impost de retirada anticipada. Les contribucions a un compte diferit d’impostos, com ara un número 401 (k), 403 (b) i l’IRA tradicional, exigeixen a la persona física que reclami aquestes contribucions a la declaració de l’IRPF cada any, en aquest cas, el contribuent té dret a un reemborsament en funció de les seves aportacions al tipus d’impost continu.
Quan un titular del compte abandona la seva empresa o es jubila, el Servei d’Impostos Interns (IRS) li permet incloure els guanys diferits d’impostos en un IRA tradicional i registrar les contribucions posteriors a l’IRA Roth. Un Roth IRA és un compte en el qual els guanys creixen sense impostos si els diners es mantenen a l’IRA Roth durant almenys cinc anys i fins que els individus rellotgin 59 i mig any. L’import que es manté a l’IRA tradicional no s’inclourà en els ingressos de l’individu amb finalitats fiscals fins que es distribueixi.
Compres per emportar
- Les contribucions posteriors a l'impost són les que es realitzen a un compte de jubilació o inversió qualificat amb diners que ja han estat subjectes a l'IRPF.
- Les contribucions posteriors als impostos als comptes de Roth IRA creixeran sense impostos, en contraposició al creixement diferit de l’impost que es troba en els IRA tradicionals que utilitzen dòlars abans d’impostos.
- És responsabilitat pròpia de la persona fer un seguiment de les contribucions posteriors als impostos i del seu estat per assegurar un tractament tributari adequat en el futur.
Exemple de contribucions posteriors a l’impost
Per exemple, considereu un individu que tingui 25.000 dòlars en un IRA Roth. D’aquesta quantitat, 22.000 dòlars són la contribució posterior a l’impost i 3.000 dòlars és el que ha obtingut de les seves inversions. El seu creixement dels beneficis és, per tant, de 3.000 $ / 22.000 $ = 0.1364, el 13, 64%.
Es produeix una emergència que la demana que retiri 10.000 dòlars d’aquest compte. L’IRS imposarà la part dels resultats d’aquesta retirada, és a dir, 0, 1364 x 10.000 dòlars = 1.364 $. La part de contribució posterior a l'impost, que es calcula en 10.000 dòlars - 1.364 $ = 8.636 dòlars, està exempta d'impostos.
Pros i contres de les contribucions posteriors als impostos
La retirada de les contribucions posteriors als impostos al seu IRA (tradicional) no s'ha d'imposar. Tot i això, l’única manera d’assegurar-se que això no passi és presentar el formulari IRS 8606. El formulari 8606 s’ha de presentar per a cada any que realitzeu contribucions posteriors a l’impost (no deduïbles) al vostre IRA tradicional i per a cada any següent fins que tingueu. va utilitzar tot el saldo posterior a l’impost.
El desavantatge de les contribucions posteriors a l’impost és que, ja que els fons del compte estan separats per diferents components, es pot dir que l’impost que es deu a les distribucions requerides pot ser més complicat que si el titular del compte només hagués fet contribucions abans d’impostos.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.