Es gravaran els préstecs 401 (k)?

Per a necessitats crítiques a curt termini, el préstec d’un compte 401 (k) pot ser una millor alternativa a les retirades de dificultats o a formes de crèdit d’interès elevat. El motiu és que els diners prestats d’un compte 401 (k) estan exempts d’impostos.

Què és un préstec 401 (k)?

Alguns empresaris permeten als participants agafar en préstec els seus plans d’estalvi de jubilació de 401 (k). El fet d’emprendre el vostre propi 401 (k) no afectarà el vostre crèdit i no requereix un xec de crèdit. Per als plans que permetin préstecs, els préstecs s’han de tornar amb els interessos en un termini previst.

Si el prestatari es morirà en un préstec 401 (k), normalment està sotmès a una penalització de retirada anticipada del 10% sobre el saldo pendent.

Conseqüències fiscals de préstecs 401 (k)

Sempre que es pagui el préstec en un termini oportú, l’interès unit a determinats plans és l’única conseqüència fiscal (el terme “interès” és una mica enganyós perquè els fons es remunten al compte propi del participant).

El prestatari ha d’utilitzar dòlars posteriors a l’impost per pagar els interessos. Per tant, el govern en pren una part dues vegades: l'impost sobre la renda es torna a pagar sobre l'import quan el prestatari solta el compte quan es jubila. Tanmateix, els tipus d'interès de 401 (k) són típicament modestos, sovint al voltant del 5%, i la doble imposició té un impacte relativament reduït. Només té importància quan l’import prestat és gran i es retorna durant diversos anys.

Compres per emportar

• Alguns empresaris permeten als participants agafar en préstec el seu pla d'estalvi de jubilació de 401 (k); a això s'anomena préstec 401 (k).
• Un préstec 401 (k) no afectarà el crèdit del prestatari i no requereix un xec de crèdit.
• Un préstec 401 (k) pot ser millor que un altre finançament d’interès elevat, ja que els diners prestats estan exempts d’impostos.
• Segons el pla, un prestatari pot no poder fer aportacions si té un préstec pendent.

La quantitat que es pot prestar

Cada pla té els seus propis límits per als préstecs. Tanmateix, l’IRS us permet agafar en préstec 10.000 dòlars o el 50% de l’import total estalviat, el que sigui major. Tanmateix, no podeu demanar prestats més de 50.000 dòlars. Com a exemple, si el vostre saldo és de 15.000 dòlars, podeu demanar prestats 10.000 dòlars, perquè el 50% només és de 7.500 dòlars. Tanmateix, si el vostre saldo és de 120.000 dòlars, el màxim que podeu prendre prestat és de 50.000 dòlars.

Per defecte del préstec 401 (k)

Si el prestatari es morirà per un préstec 401 (k), les conseqüències fiscals seran importants. Per als prestataris menors de 59, 5 anys, el saldo de préstecs pendent es considera com una retirada de problemes; està sotmès a una penalització de desistiment anticipat del 10% i es considera com a ingressos regulars amb finalitat fiscal.

Suposem que heu morit en un préstec amb un saldo pendent de 10.000 dòlars i que tingui un tipus d’impost efectiu del 15%. En el moment en què presenteu la declaració fiscal anual, deureu al govern 1.000 euros per la pena de retirada anticipada i 1.500 dòlars més en l’impost sobre la renda (que d’altra banda es diferirien fins a la jubilació). D’aquí a un any, aquests 10.000 dòlars baixen dels 7.500 dòlars.

Els riscos implicats amb un préstec 401 (k)

Alguns plans no permeten als participants fer aportacions al pla si tenen un préstec pendent. Si trigueu cinc anys a pagar el préstec, no estalviareu res al vostre 401 (k). Això també significa que no es beneficiaran dels avantatges fiscals de fer pagaments al vostre compte de jubilació.

També perdreu qualsevol contribució que pugui proporcionar el vostre empresari mentre pagueu el préstec.

Quan es pot optar per un préstec 401 (k)

És important determinar la vostra capacitat per pagar un préstec de 401 (k) abans de continuar. La majoria dels planificadors aconsellen mantenir intacte l’ou niu a menys que, per exemple, ja no pugueu pagar factures d’ús de serveis o queviures.

En definitiva, si necessiteu fons i esteu segurs que podeu tornar el préstec, les mínimes conseqüències fiscals i la capacitat de cobrir el vostre compte amb interessos poden fer que aquests préstecs siguin una opció viable.

Conseller Insight

Michael Mezheritskiy
Milestone Asset Management Group LLC, Avon, CT

Quan presteu diners amb el vostre pla 401 (k), no hi ha impostos immediats. Tanmateix, quan pagueu el vostre préstec, a diferència de les contribucions de 401 (k) que es fan abans de l’impost, els pagaments del préstec són posteriors a l’impost. Un cop que els pagaments del vostre préstec arribin al vostre pla 401 (k), es converteixen en diners sense impostos i, per tant, quan el traieu més endavant a la vida (jubilació), se us tornarà a imposar.

Per exemple, traieu 10.000 dòlars com a préstec i, a continuació, comenceu a pagar-lo al pla amb diners posteriors als impostos. En retirar-se i retirar aquests 10.000 dòlars, es tornarà a imposar, de manera que la mateixa quantitat de diners és el doble que tributa.