Pot passar a una part superior d’impostos pot provocar-me un ingrés net inferior?

Moltes persones pensen que, quan els seus ingressos augmenten prou com per impulsar-los a una franja fiscal més elevada, disminuirà el seu sou global a casa o el salari net. La seva suposició és incorrecta Com que els Estats Units tenen un sistema d’impostos progressiu o marginal, quan un augment d’ingressos t’empeny cap a un segment d’impostos més alt, només pagues la taxa d’impost més elevada a la part de la teva renda que superi el llindar d’ingressos per al següent més alt. parèntesi fiscal. En altres paraules, no us preocupeu! Obtenir més diners pot implicar-vos en una franja fiscal més elevada, però no portarà a un sou inferior a casa.

Compres per emportar

• Als Estats Units, hi ha un sistema d’impostos marginals, pel qual els parèntesis d’impostos descriuen el tipus d’impost sobre la renda subjecte a només els ingressos obtinguts dins d’aquest parèntesi.
• Així, si guanyes 40.000 dòlars l’any 2019, els primers 9.700 dòlars no estan subjectes a impostos, els 29.774 dòlars següents s’imposaran al 12% i els 525 dòlars restants al 22%.
• Per tant, obtenir més diners i passar a una franja fiscal més elevada NO provocarà un benefici net inferior.

Exemple d’impostos marginals

Aquest concepte és més fàcil d'entendre amb un exemple. Per a l’exercici fiscal 2019, els contribuents únics estan subjectes al següent calendari d’impost sobre la renda federal:

Taxa per ingrés

• 10% 0 a 9.700 dòlars
• Del 12% 9.701 a 39.475 $
• 22% 39.476 $ a 84.200 $
• Del 24% al 84.201 $ al 160.725 $
• 32% 160.726 a 204.100 dòlars
• Del 35% a 204.101 $ a 510.300 dòlars
• 37% 510.301 $ o més

Suposem que obtindreu una pujada i el vostre salari anual passa de 39.000 a 41.000 $. Moltes persones pensen erròniament que, mentre que abans pagaven un impost del 12% de 39.000 dòlars, o 4.680 dòlars, deixant-los amb 34.320 dòlars en sou a casa seva, després de la seva pujada salarial i del canvi d’interès, pagaran un impost del 22% sobre 41.000 dòlars, o 9.020 dòlars, deixant-los amb 31.980 dòlars en sou a casa.

Si això fos cert, hauríem de realitzar uns càlculs minuciosos abans de decidir si acceptaria una pujada d’un empresari. Afortunadament, el sistema fiscal no funciona així.

La forma en què funciona el sistema tributari marginal és que pagueu diferents tipus d’impostos per diferents porcions dels vostres ingressos. Els primers dòlars que guanyeu s’imposen a la taxa més baixa i els darrers dòlars que guanyeu s’imposen a la taxa més alta. En aquest cas, vau pagar un 12% d’impostos sobre els primers 39.475 dòlars que vau guanyar (4.739 dòlars). Sobre els 1.525 dòlars restants d’ingressos (41.000 $ - 39.475 $), pagues un 22% d’impostos (335 dòlars). El vostre impost total era de 5.074 $, no de 9.020 $. Mentre que el tipus impositiu marginal era del 22%, el tipus impositiu efectiu era inferior al 12, 4% (5.072 $ / 41.000 $).

Així, quan els vostres ingressos passen de 39.000 a 41.000 dòlars, encara esteu molt a prop de la franja fiscal del 12% on es trobava abans de la pujada.

Per senzillesa, hem exclòs d’aquest exemple les deduccions fiscals, però en realitat, la deducció estàndard o les vostres deduccions detallades us podrien proporcionar una factura fiscal inferior a la que us hem mostrat aquí.

Així que la propera vegada que rebeu un augment, no deixeu que les preocupacions sobre els paràmetres fiscals disminueixin l’entusiasme. De veritat, trauràs més diners a casa en cada xec de pagaments.

Conseller Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Esborra la vista Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Segons els vostres ingressos, abans i després, podreu estar entre els clars entre els claudàtors fiscals. I, al creuar la línia cap a un corrent superior, és possible que trobeu que esteu a un territori fiscal mínim alternatiu on també podeu perdre determinades deduccions detallades. Segons la composició dels ingressos (guanys versus inversions) i els imports, els vostres ingressos podrien estar subjectes a un impost sobre la Seguretat Social del 6, 2% i també a un tipus d’impost de Medicare de l’1, 45%.

Una situació més habitual és que la vostra taxa marginal augmentarà quan augmenti el vostre ingrés brut ajustat. Probablement tindreu més ingressos, però el vostre impost efectiu serà més elevat.

Si els vostres ingressos són prou alts, potser trobareu que el vostre flux de caixa augmenta perquè ja no heu de pagar a la Seguretat Social. Els beneficis sobre els quals es grava aquest impost es limiten.