Països amb els tipus més alts d’impostos sobre la renda única i familiar

Si poguessis viure a qualsevol part del món, no voldríeu conèixer els països amb els impostos sobre la renda més alts abans de traslladar-vos? Potser, però aquesta no és l’única pregunta que cal fer. Els llocs més impositius per viure no dependrien només dels vostres ingressos, sinó també del vostre estat de presentació. A més, els països amb els impostos més alts sobre els ingressos alts (Portugal, Eslovènia, Bèlgica, Finlàndia i Suècia) es diferencien majoritàriament dels països amb els impostos més alts sobre els ingressos mitjans.

Si ets solter o casat amb fills també fa la diferència. Dinamarca té alguns dels impostos més alts del món tant sobre contribuents solters com casats, però els altres quatre països principals de cada categoria són completament diferents, tot i que són tots a Europa. Aquestes dades (les més recents disponibles a partir del 2018) provenen de l’Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic (OCDE), un fòrum que permet als governs de 36 països avançats i en desenvolupament de tot el món, 25 dels quals a Europa, treballar junts. cap al benestar econòmic i social de les persones.

Compres per emportar

• Les càrregues de l’impost sobre la renda varien segons el país en funció de la quantitat que es paga als programes d’assegurança social, així com d’especificacions com ara l’edat i l’estat de propietari.
• Hi ha disparitat entre les càrregues d’impostos sobre la renda més alta i la més baixa entre els països de l’OCDE.
• Diferents països també col·loquen els contribuents en diferents claus en funció del seu nivell d’ingressos, l’estat civil i el nombre de persones dependents.

Països amb un impost més alt sobre la renda de solters

Primer, mirem els països amb els tipus més alts d'impostos sobre la renda de les persones físiques més alts del salari mitjà per a una sola persona sense fills.

1. Bèlgica, 42, 0%

Bèlgica, com molts països que discutirem aquí, té un impost progressiu, cosa que significa que les persones amb ingressos més alts paguen més impostos que les que tenen les persones amb ingressos inferiors. La seva màxima taxa progressiva és del 50%. Els ingressos procedents de béns, treballs, inversions i fonts diverses són imposables. Les taxes d'impostos sobre guanys de capital depenen del tipus de capital. Els empleats també paguen un impost de la seguretat social del 13, 07% dels seus ingressos. El govern permet deduccions de despeses empresarials, contribucions socials i el 80% dels pagaments de pensions alimentàries i hi ha una indemnització personal basada en l'estat de presentació.

2. Alemanya, 39, 7%

Alemanya percep un impost progressiu sobre la renda i el capital, que se situa en un 45%. Les fonts d’ingressos imposables inclouen l’agricultura, la silvicultura, la propietat empresarial, l’ocupació, la feina per compte propi, l’estalvi i les inversions, la propietat per llogar i la plusvàlua. Els primers 801 euros en estalvis i ingressos d’inversió no s’imposen, gràcies a la bonificació de l’estalvi. Hi ha un 25% de retenció d’impostos sobre interessos i dividends i un 15% de retenció d’impostos sobre royalties.

Els membres de certes esglésies paguen un 8% o un 9% d’impost de l’església, que és deduïble dels impostos. Els impostos de les esglésies es cobren a molts països europeus. En alguns casos, només cal que els membres de l’església paguin un percentatge d’ingressos a l’església a la qual pertanyen; en d'altres, tots els contribuents paguen un impost de l'església, però tenen l'opció de pagar-lo a l'estat en lloc d'una organització religiosa.

Els ingressos de fins a 8.652 euros es consideren una prestació personal i no estan tributats. Altres deduccions inclouen un percentatge de les contribucions a un pla legal d’assegurança de pensions; primes d’assegurança mèdica; primes d’assegurança d’accidents privats, de vida, d’atur i d’invalidesa; donacions a entitats benèfiques registrades; i fins a 6.000 euros anuals en formació per a una futura professió.

3. Dinamarca, 36, 1%

L’impost progressiu de la renda a Dinamarca supera el 55, 8% i la persona mitjana paga el 45%. Els danesos paguen un impost de contribució al mercat laboral danès del 8%, un impost sanitari del 5%, el 22, 5% al ​​27, 8% en impostos municipals, els impostos a la seguretat social de 1.080 DKK (164 USD) a l'any i els guanys de capital impostos del 27% o 42%. . Hi ha un impost de retenció del 27% sobre dividends i del 25% sobre royalties.

Els ingressos laborals, les bonificacions, les prestacions franges, els ingressos empresarials, les taxes, les pensions, les anualitats, les prestacions de seguretat social, els dividends, els interessos, les plusvàlues i els ingressos per lloguer de béns immobles són tots els impostos. També hi ha un impost voluntari de l’església del 0, 43% a l’1, 40%.

Es poden disposar de deduccions fiscals per a contribucions limitades a pensions daneses aprovades, assegurança d’atur, interessos sobre el deute, contribucions benèfiques, desplaçaments no reemborsats i llar doble.

4. Àustria, 34, 9%

Els austríacs paguen impostos progressius fins al 55% sobre els ingressos obtinguts, que inclouen els ingressos laborals i determinats avantatges. Els ingressos per inversions i les plusvàlues són gravats en el 27, 5%. Els empleats de coll blanc aporten el 18, 07% dels seus ingressos a la seguretat social, mentre que els empleats de coll blau contribueixen el 18, 2%, amb un límit màxim de 4.530 euros.

Àustria proporciona crèdits d’impostos automàtics en funció del nombre d’individus d’una llar que obtinguin ingressos, així com crèdits per a nens i viatges a la feina. Algunes despeses relacionades amb el treball i la cura d’infants són deduïbles d’impostos.

5. Hongria, 34, 5%

A diferència d’altres països comentats en aquest article, Hongria valora un impost net sobre la renda de les persones físiques, no progressiu, i la taxa és del 16%. Aquesta taxa sona relativament baixa, però, com s’aplica a tots els ingressos, no significa necessàriament que els hongaresos tinguin una càrrega tributària global més baixa.

Els ingressos passius procedents de fonts, com ara dividends, interessos i lloguers d’immobles, també tributen en un 16%. Hongria proporciona deduccions per despeses de formació professional i viatges de negocis i les famílies rebran una deducció per cada fill. Hongria considera a cada cònjuge com a contribuent independent. Les contribucions d’assegurança social són del 18, 5% dels ingressos dels empleats.

Com es compara els Estats Units

Als Estats Units hi ha un 25, 6% en aquesta categoria de guanyadors mitjans sense fills, la qual cosa 16a taxa d'impostos més alta. Els països amb els tipus més baixos d'impostos sobre la renda de les persones físiques per a persones soles sense fills són Xile (7, 0%), Mèxic (10, 3%) i Corea (13, 8%).

Podríeu pensar que els alts impostos d’un país són una compensació valuosa si reben moltes prestacions d’assegurança social, el nivell de vida és elevat i creieu que el govern utilitza els seus dòlars d’impostos de manera sàvia.

Impost sobre la renda més alt del casat

Els països amb impostos sobre la renda personal més alts són diferents per a famílies amb dos fills. Només Dinamarca fa els cinc primers llocs tant en aquesta categoria com en l’únic sense categoria infantil.

1. Turquia, 25, 8%

Les taxes d’impost sobre la renda de Turquia oscil·len entre el 15% i el 35%. Turquia percep un impost sobre la renda sobre activitats comercials, agrícoles i professionals; sous i salaris; ingressos de béns immobles; dividends, interessos i royalties; i altres ingressos, incloses les plusvàlues. Hi ha deduccions per a despeses mèdiques i educatives, pensions i despeses d’assegurança mèdica privada i determinades donacions.

2. Dinamarca, 25, 3%

Com que vam cobrir els tipus impositius de Dinamarca a la secció anterior, aquí hi ha informació addicional sobre la fiscalitat a Dinamarca. Els residents paguen impostos sobre els ingressos a tot el món i els cònjuges han de presentar la seva tasca per separat. Les plusvàlues patrimonials per una venda d’habitatge normalment no estan exemptes d’impostos. La majoria dels contribuents reben una indemnització personal per valor de 44.000 DKK (6.700 USD) i una indicació d'ocupació. Les persones paguen impostos sobre la propietat i qualsevol persona que no sigui un cònjuge que rep una herència paga un impost sobre successions. Els consumidors paguen impostos sobre el valor afegit sobre la majoria de béns i serveis.

3. Finlàndia, 25, 2%

Finlàndia tributa els seus ingressos a taxes progressives que superen el 31, 75%. Les persones físiques també paguen una contribució d’assegurança social i un impost d’emissió pública. Finlàndia cobra l’impost sobre la renda sobre salaris, salaris, pensions i prestacions socials, així com els ingressos de capital de les inversions. Els ingressos obtinguts estan subjectes a impostos nacionals, impostos municipals i impostos de les esglésies.

4. Països Baixos, 23, 8%

Els Països Baixos classifiquen tots els ingressos d'una de les tres categories: 1) salaris, salaris, prestacions en espècie, pensions i ingressos per propietat de cases; 2) els ingressos empresarials de les explotacions empresarials importants; 3) estalvis i ingressos per inversions. Cada categoria té les seves pròpies deduccions i taxes, i els crèdits tributaris generals s'apliquen als ingressos nets un cop se'n han completat les tres categories. La renda tributa a taxes progressives del 36, 5% al ​​52%. Aquests impostos s’inclouen a la seguretat social. Les parelles casades han de presentar-se conjuntament tret que s'hagin presentat per divorciar-se, i algunes parelles no casades també han de presentar-se conjuntament.

5. Noruega, 23, 0%

Noruega imposa als residents els sous, dividends, interessos, drets d'autor, béns immobles, ingressos de capital i beneficis industrials, comercials i agrícoles. Els guanys de la venda d’una residència primària no són imposables després d’un any de propietat. Els treballadors, els empresaris i l’estat contribueixen a l’assegurança social que paga les pensions i les prestacions mèdiques.

Els residents reben deduccions personals i una deducció il·limitada dels interessos pagats pels deutes. Els crèdits d’impost infantil només estan disponibles per a despeses documentades per a menors de 12 anys, subjectes a límits per fill. Les persones menors de 34 anys que estalvien per comprar una casa reben una reducció d’impost sobre la renda del 20% de l’import estalviat.

Tipus d’impost dels Estats Units per a parelles casades

Als Estats Units hi ha un 13, 7% en aquesta categoria, cosa que li proporciona el 21è tipus impositiu més alt. Els països amb els tipus més baixos d'impostos sobre la renda de les persones físiques per a les parelles casades amb dos fills són Irlanda (–0, 3%), República Txeca (1, 7%) i Suïssa (4, 2%). Hi ha força disparitat entre les càrregues d’impostos sobre la renda més alta i la més baixa entre els països de l’OCDE.

Bèlgica, Alemanya, Dinamarca, Àustria i Hongria tenen l’impost més alt sobre la renda dels solters, mentre que Turquia, Dinamarca (de nou), Finlàndia, Països Baixos i Noruega tenen l’impost més alt sobre la renda de les parelles casades amb dos fills.

La línia de fons

Les càrregues de l’impost sobre la renda varien molt segons el país a causa de les taxes a les quals cada país finança programes d’assegurança social com ara pensions de vellesa i assistència sanitària. En alguns països, com els Països Baixos, els impostos de les assegurances socials són significativament superiors als impostos bàsics sobre la renda.

Cada país també proporciona diferents beneficis als seus ciutadans i les persones obtenen rendiments diferents de les quantitats que paguen en els programes d’assegurança social en funció de factors personals, com ara ingressos, edat i estat de salut.

Diferents països també col·loquen els contribuents en diferents claus en funció del seu nivell d’ingressos, l’estat civil i el nombre de persones dependents. Només pel fet que un país tingui un tipus d’impost sobre la renda global especialment alt o baix no us digui gaire coses sobre com voldríeu en aquest país amb totes les circumstàncies que conformen la vostra situació única.