Com tributa el vostre 401 (k) quan es retira?

En retirar fons de la vostra 401 (k) o "prendre distribucions" a IRS lingo, comenceu a gaudir tant dels ingressos d'aquesta pensió principal com de les seves conseqüències fiscals. Per a la majoria de la gent i amb la majoria de 401 (k), les distribucions s’imposen com a ingressos ordinaris, de la mateixa manera que hi havia al vostre sou. Tanmateix, la càrrega fiscal que suportareu varia segons el tipus de 401 (k) que tingueu i segons la forma i el moment en què retireu fons.

per emportar claus

• El tractament fiscal de les distribucions 401 (k) depèn del tipus de pla: tradicional o Roth.
• Les retirades tradicionals de 401 (k) s’imposen al tipus d’impost sobre la renda actual d’una persona.
• Les retirades de Roth 401 (k) no són generalment imposables, sempre que el compte tingui cinc anys i el titular del compte tingui una edat superior a 59½ anys.
• Les aportacions que corresponguin als empleats a una Roth 401 (k) estan subjectes a l'impost sobre la renda.
• Hi ha estratègies per minimitzar la picada d’impostos de 401 (k) distribucions.

Impostos sobre una regular 401 (k)

Les distribucions d'un 401 (k) normal o tradicional són força senzilles en el seu tractament fiscal. Les vostres contribucions al pla es van pagar amb dòlars abans de l’impost, cosa que significa que se’ls va treure “la part superior” del sou brut, reduint el vostre benefici imposable i, per tant, els impostos sobre la renda que va pagar en aquell moment. A causa d'aquest ajornament, els impostos es deuen sobre els fons de 401 (k) un cop comencen les distribucions.

Normalment, les distribucions d’aquests plans s’imposen com a ingressos ordinaris a la tarifa de la vostra franja fiscal l’any en què realitzeu la retirada. Hi ha, però, algunes excepcions, entre les quals hi ha si vas néixer abans de 1936 i que agafes la teva distribució com a un import únic. En aquest cas, podreu optar a un tractament tributari especial.

La situació és la mateixa per a un IRA tradicional, un altre compte de jubilació diferida d’impostos que ofereixen alguns empresaris més petits (com a SEP-IRA) o també poden ser oberts per una persona. Les contribucions als IRA tradicionals també es fan amb dòlars abans de l’impost, de manera que els impostos es deuen quan es retiren els diners.

Esbrinar els impostos sobre un 401 tradicional (k)

Igual que amb altres ingressos, les distribucions dels comptes tradicionals 401 (k) i tradicionals de l'IRA es tributen de manera incremental, amb taxes constantment més altes per als nivells d'ingressos progressivament més alts. Les tarifes es van reduir amb la Llei de retallades d’impostos i feines del 2017; tanmateix, l'estructura bàsica, que inclou set parèntesis fiscals, es manté intacta, igual que els tipus graduats.

Per a l’any fiscal 2019, per exemple, una parella casada que fitxa conjuntament i guanya 80.000 dòlars junts pagaria un 10% d’impost sobre els primers 19.400 dòlars d’ingressos, un 12% els propers 59.550 dòlars i un 22% sobre els 1.050 dòlars restants. Si els ingressos de la parella augmentaven prou que entrava a la següent franja fiscal, alguns dels ingressos addicionals podrien tributar al següent percentatge incremental del 24%.

Aquesta fluixa tendència a l’alça del tipus d’impostos fa que sigui important tenir en compte com les retirades de 401 (k), que es requereixen després de complir 70½ anys, poden afectar la factura d’impostos un cop se’ls hagi afegit altres ingressos. "Els impostos a les vostres distribucions 401 (k) són importants", afirma Curtis Sheldon, CFP®, president de CL Sheldon & Company LLC a Alexandria, Va. "Però el que és més important és:" Què faran les vostres distribucions 401 (k). als altres impostos i taxes? ""

Sheldon cita com a exemple la tributació de les prestacions de la Seguretat Social. Normalment, les prestacions de jubilació de la Seguretat Social no estan subjectes a l’impost sobre la renda, tret que els ingressos anuals generals del destinatari superin una certa quantitat. Una important distribució de 401 (k) podria impulsar els ingressos d'algú per sobre d'aquest límit, provocant que una part important de les prestacions de la Seguretat Social passés a imposar-se quan s'haguessin imposat sense la distribució.

85%

Percentatge de les prestacions de la Seguretat Social que poden tributar si els seus ingressos anuals superen els 34.000 dòlars (44.000 dòlars per a parelles casades)

Un exemple així subratlla la importància de parar molta atenció a quan i a com es retira diners des del vostre 401 (k).

Impostos sobre un Roth 401 (k)

Amb una Roth 401 (k), la situació fiscal és diferent. Igual que amb un Roth IRA, els diners que aporteu a un Roth 401 (k) es realitzen amb dòlars posteriors als impostos, el que significa que en aquell moment no vau obtenir cap deducció fiscal. Per tant, com que ja heu gravat en les contribucions, és poc probable que també sereu gravades en les vostres distribucions, sempre que estiguin qualificades.

Per a que les distribucions puguin acollir-se a la condició, Roth ha d’haver estat suficientment “envellit” (és a dir, establert) des del moment en què vau contribuir, i heu de ser prou vells per poder fer les retirades sense sanció. "Mentre que el Roth 401 (k) creix lliure d'impostos, tingueu cura que compliu la norma d'envelliment de cinc anys i les regles de distribució del pla per rebre un tractament de distribució lliure d'impostos una vegada que arribeu als 59½ anys", segons Charlotte A. Dougherty, CFP®, fundador de Dougherty & Associates, a Cincinnati, Ohio.

Una nota important: aquestes normes i restriccions s’apliquen als diners que guanya el vostre compte, qualsevol cosa per sobre i per sobre del que vau dipositar al mateix. A diferència del tradicional 401 (k), podeu fer distribucions de les vostres aportacions de la varietat Roth en qualsevol moment sense penalització. Els ingressos, però, encara s'han de comunicar en la declaració de l'impost; de fet, tota la distribució ho fa.

Igual que els tradicionals 401 (k), els termes de Roth 401 (k) s estableixen que les distribucions mínimes requerides (RMD) han de començar als 70½ anys (a diferència dels RRA IRA).

Tanmateix, el vostre Roth 401 (k) no està completament clar. Si el vostre empresari coincideix amb les vostres aportacions a Roth, es considera que aquesta part dels diners es farà amb dòlars abans de l’impost. Per tant, haurà de pagar impostos sobre aquestes contribucions quan facis distribucions. Es tributen com a ingressos ordinaris.

Estratègies fiscals especials 401 (k)

Per a determinats contribuents, altres estratègies relacionades amb els comptes de jubilació poden permetre una reducció de la seva picada.

Declarar un capital de capital de la Companyia

Algunes empreses premien els empleats amb accions i sovint animen els destinataris a mantenir aquestes inversions dins de 401 (k) s o altres comptes de jubilació. Si bé aquest acord pot tenir desavantatges, els seus possibles avantatges poden incloure un tractament fiscal més favorable.

Christopher Cannon, MS, CFP®, de RetireRight Pittsburgh, diu: “Les accions d’empresaris que es troben a la 401 (k) poden ser elegibles per a un tractament net d’apreciació neta. Això vol dir que el creixement de les accions per sobre de la base es tracta de les taxes de guany de capital, no pas dels ingressos ordinaris. Això pot suposar un gran estalvi fiscal. Hi ha massa participants i assessors que es troben a faltar quan es distribueixen els diners o reben el 401 (k) a un IRA. "

En general, els planificadors financers consideren que l’impost sobre les plusvàlues a llarg termini és més avantatjós per als contribuents que incórrer en l’impost sobre la renda. En els supòsits d'impostos més alts, els tipus d'impostos sobre la renda són al voltant del doble que els que s'apliquen a les plusvàlues. A partir de l’exercici del 2019, els tipus d’impost de les plusvàlues són zero, un 15% i un 20%, segons el nivell dels vostres ingressos.

Recollida de fons

També podeu evitar que els impostos siguin els vostres resultats Roth 401 (k) si la vostra retirada és per a efectes de voltes. Si els fons es transmeten simplement a un altre pla de jubilació o a un pla de cònjuge mitjançant una inversió directa, no hi incorreran impostos addicionals. Si el desplegament no és directe, és a dir, els fons es distribueixen al titular del compte en lloc d’una institució a una altra, els fons s’han de dipositar en un altre compte Roth 401 (k) o Roth IRA en un termini de 60 dies per evitar la fiscalitat.

A més, un enrotllament indirecte significa que la part de la distribució atribuïble a les contribucions no es pot transferir a un altre Roth 401 (k) sinó que es pot transferir a un Roth IRA. La part de guanys de la distribució es pot dipositar en qualsevol tipus de compte.

La línia de fons

Gestionar i minimitzar la càrrega fiscal del vostre compte 401 (k) comença amb l’elecció entre el Roth 401 (k), finançat per aportacions posteriors a l’impost i un tradicional 401 (k), que rep ingressos abans d’impostos. Alguns professionals aconsellen tenir un Roth 401 (k) i un tradicional 401 (k) per tal de minimitzar el risc de pagar tots els impostos resultants ara o tots ells més endavant.

Com en moltes altres decisions de jubilació, l’elecció entre els comptes Roth i els comptes regulars dependrà de factors individuals com ara l’edat, la renda, la franja fiscal i l’estat domèstic. Tenint en compte la complexitat de pesar aquestes consideracions, i molt més, convé demanar assessorament professional.