Principal » banca » S'han explicat les normes IRA i 401 (k)

S'han explicat les normes IRA i 401 (k)

banca : S'han explicat les normes IRA i 401 (k)

Els comptes individuals de jubilació heretada (IRA) han estat un mètode per permetre que els beneficiaris que no tinguin conjugals heretessin un compte IRA i deixessin que el compte continués creixent de manera diferida amb el pas del temps.

El 2007 es van canviar les regles per permetre que els beneficiaris que no tinguessin parella de 401 (k) i altres plans de jubilació de cotització definida tractessin aquests comptes de manera similar.

Fonaments de l'IRA heretats

Els beneficiaris del cònjuge d’un IRA tenen l’opció de tenir en compte i gestionar-lo com si fos propi, inclòs el càlcul de les distribucions mínimes requerides (RMD). Per als beneficiaris que no siguin espònsols, un compte IRA heretat els pot oferir diverses opcions, entre elles la possibilitat d’estirar l’IRA al llarg del temps deixant-lo créixer diferit d’impostos. S’aplicaran els RMD i es descriuen les regles a continuació.

És important que els titulars de comptes de l'IRA que vulguin deixar els seus comptes als beneficiaris que no siguin cònjuge treballin amb un custodi que entengui les regles complexes que envolten aquests comptes. Amb la majoria dels custodians importants això no hauria de ser un problema. També és important que els beneficiaris del compte tinguin coneixement de les seves opcions per assegurar-se que no desencadenen involuntàriament un esdeveniment imposable. Treballar amb un assessor financer coneixedor és una bona idea en aquestes situacions.

Els beneficiaris d’un IRA heretat tenen l’opció d’obrir un compte d’IRA heretat; prendre una distribució, que serà imposable; o la renúncia total o parcial de l’herència, cosa que farà que aquests fons passin a altres beneficiaris elegibles. Les IRA tradicionals, els RRA IRA i els SEP IRA es poden deixar als beneficiaris que no siguin cònjuge d'aquesta manera. Una modificació de regla del 2015 diu que la protecció creditora que abans tenia un IRA heretat va ser anul·lada per la Cort Suprema dels Estats Units. Els comptes IRA heredats no es poden combinar amb els altres comptes de l'IRA, tot i que el beneficiari pot nomenar-ne els propis.

Mostren les regles 401 (k)

Abans que les regles esmentades canviessin el 2007, l’opció per als beneficiaris que no tinguessin cònjuge de posar saldos heretats per a un pla 401 (k) o similars, com ara un 403 (b) i altres, en un IRA heretat. . Les regles es van canviar per permetre que aquests beneficiaris puguin fer servir els saldos heretats a 401 (k) directament a un compte IRA heretat. Alguns plans permetran que els beneficiaris que no siguin espònsols abandonin el balanç en el pla i prenguin els RMD durant tota la vida del beneficiari o permetran que el beneficiari deixi els diners del pla fins a cinc anys, moment en què ha de prendre distribucions o feu servir els fons a un compte IRA heretat.

És important tenir en compte que aquesta regla no convertia la possibilitat en això d'una opció obligatòria per als plans de jubilació. El patrocinador del pla ha de modificar el document de pla per permetre aquestes distribucions. Si teniu en compte els seus hereus, convé consultar amb el departament de beneficis de la vostra empresa per confirmar que és una opció i com empleneu el formulari de designació de beneficiaris. Si no s’ofereix, haureu de demanar a la vostra empresa que esmeni el pla en conseqüència, cosa que no és costosa ni difícil de fer.

Distribució mínima obligatòria

Les regles que regulen els RMD per a IRAs heretats o els heretats 401 (k) es troben en funció de l'edat del titular del compte original en el moment de la mort. Si el titular del compte no havia arribat als 70 ½ anys, que és l'edat a la qual han de començar els RMD, llavors el beneficiari pot esperar fins arribar als 70½ anys per començar a prendre RMDs. Els percentatges requerits es basaran en la taula del servei d'ingressos interns vigent per a la seva edat en aquell moment.

Si el titular del compte original havia arribat als 70 ½ anys i prenia RMD, el beneficiari ha de continuar tenint una distribució cada any. Tanmateix, aquests RMD es basaran en l’edat del beneficiari versus l’edat del titular del compte original. Això significa que els imports de distribució seran inferiors als del titular del compte original (suposant que el beneficiari sigui més jove), permetent-li extreure el compte mitjançant un creixement diferit en impostos amb el pas del temps.

A diferència d’un compte IRA tradicional, els custodiats poden o no proporcionar notificació sobre l’import de la distribució requerida. Com a beneficiari, li correspon mantenir-se al damunt, ja que les penalitzacions relacionades amb la no presa de la distribució són dures i s'aplicarien.

Protecció de creditors

Com s'ha esmentat anteriorment, el Tribunal Suprem va dictaminar que els comptes de l'IRA heretats no ofereixen la mateixa protecció dels creditors en cas de fallida, demanda o altres situacions que ho fan els IRA, 401 (k) i altres comptes de jubilació. Si ho preveieu com un problema per als seus hereus, pot ser que no sigui la ruta per anar amb el vostre compte IRA o 401 (k). Podrien estar ordenats altres vehicles de planificació immobiliària, com ara la confiança. Consulteu el vostre assessor financer o professional de la planificació immobiliària.

Comptabilitat de comptes

Com s'ha esmentat anteriorment, els beneficiaris de IRA heretats i 401 (k) s no poden generar aquests saldos de compte amb el seu propi IRA o 401 (k). Segons les circumstàncies, poden ser capaços de generar saldos del compte heretat. Si han heretat més d'un IRA o 401 (k) de la mateixa persona, potser podrien combinar saldos de comptes del mateix tipus. Per exemple, podrien combinar dos comptes d’IRA tradicionals heretats en un mateix. Un cop més, es tracta de coses complexes, així que assegureu-vos que el custodi entengui què s’està fent i que consulteu amb un assessor financer o fiscal qualificat.

Estirament beneficiari

Deixar un IRA o un 401 (k) a un beneficiari no cònjuge pot permetre a un beneficiari més jove estirar el compte durant diversos anys, a causa del fet que qualsevol RMD es pren en funció de l’esperança de vida del beneficiari. Invariablement, aquestes quantitats seran inferiors, permetent que el compte continuï augmentant l’impost diferit, proporcionant una prestació de jubilació addicional per al beneficiari.

La línia de fons

Els IRA heredats i 401 (k) poden ser un gran vehicle per a transmetre actius d’aquests comptes a beneficiaris no espònsols, però les regles que els envolten són complexes i estan subjectes a errors per part dels beneficiaris, els custodians i els patrocinadors del pla. Si voleu deixar el vostre IRA o 401 (k) a beneficiaris que no siguin cònjuge, assegureu-vos que esteu relacionant-vos amb un custodi amb coneixement i que contracteu els serveis d’un assessor financer que entengui aquestes regles complexes per evitar errors costosos. . Els errors poden provocar factures d'impostos no desitjats per als seus hereus.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.
Recomanat
Deixa El Teu Comentari