Document de Pla i Acord d’Adopció de l’IRA

Què és un document i un pla d’acord d’adopció de l’IRA?

Un contracte d’adopció d’IRA i un document de pla és un contracte entre el propietari d’un IRA i l’entitat financera on té el compte. L’acord d’adopció IRA i el document de pla han de signar el propietari del compte abans que el compte individual de jubilació (IRA) pugui ser vàlid. Conté informació personal bàsica sobre el titular del compte, com ara l’adreça, la data de naixement i el número de la Seguretat Social i estableix les normes detallades sobre el compte de jubilació.

Acord d’adopció de l’IRA i document de pla explicat

L’acord d’adopció d’IRA i el document de pla expliquen els límits anuals de contribució del pla, els requisits d’elegibilitat, com es poden invertir les contribucions, els tipus d’inversions prohibides (per exemple, els col·leccionables) i les quantitats que es poden invertir, com i quan es poden retirar els fons del compte, disposicions relatives a les distribucions obligatòries, com s’assignen les cotitzacions d’empresaris, en quines condicions es pot transferir el compte, què passarà amb el compte si el propietari (dipositant) mor i quines taxes i despeses s’associen al pla. Un acord d’adopció de l’IRA ha d’anar acompanyat d’un document de pla bàsic que expliqui el funcionament d’un pla.

Formulari IRS

Un propietari del compte hauria de completar un acord d’adopció d’IRA per als IRA tradicionals i Roth i per als comptes d’educació i estalvis i comptes d’estalvi de salut (HSA). Aquest acord també es completa per a plans qualificats, IRA SIMPLE, IRA SEP i una varietat de plans de jubilació patrocinats per l'empresari. El servei d’ingressos interns (IRS) proporciona guies informatives i formularis que cobreixen l’adopció de l’IRA i la documentació del pla al formulari 5305.

• Formulari 5305: compte individual de confiança de jubilació tradicional
• Formulari 5305-A: Compte tradicional de custòdia de jubilació individual
• Formulari 5305-E: Compte de confiança d’estalvi d’educació Coverdell
• Formulari 5305-EA: Compte de custòdia d'estalvi d'Educació Coverdell (a la secció 530 del Codi d'ingressos interns)
• Formulari 5305-R: Compte de confiança individual de jubilació Roth
• Formulari 5305-RA: Compte de custòdia individual de jubilació Roth
• Formulari 5305-RB: Avaluació de la pensió individual de Roth Roth
• Formulari 5305-S: compte de confiança individual de jubilació simple
• Formulari 5305-SA: compte de custòdia individual de jubilació simple
• Formulari 5305-SEP: Pensió simplificada dels empleats - Contracte individual de contribució de comptes de jubilació
• Formulari 5305-SIMPLE: Pla de concordança d’increment d’estalvi per a empleats de petits empresaris (SIMPLE) per utilitzar amb una entitat financera designada
• Formulari 5306: Sol·licitud d'aprovació d'un acord de jubilació individual patrocinat per prototip o empresari (IRA)

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

SIMPLE IRA Un SIMPLE IRA és un pla d’estalvi de jubilació que pot utilitzar la majoria de les petites empreses amb 100 o menys empleats. més Compte individual de jubilació (IRA) Un compte individual de jubilació (IRA) és una eina d'inversió que les persones utilitzen per guanyar i destinar fons per a estalvis de jubilació. més Pensió simplificada d'empleats Definició Una pensió simplificada per als empleats és un pla de jubilació que pot establir un empresari o un treballador autònom. més Què és la publicació IRS 590-A? Publicació IRS 590-A ofereix una revisió detallada de les regles de contribució dels arranjaments de jubilació individual (IRA). més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans de l’impost cap a inversions que poden créixer diferides per impostos. més Penals per acumulació en excés La pena de acumulació excessiva es deu a l’IRS quan el propietari d’un compte de jubilació o el beneficiari no distribueixen l’import mínim per un any. més Enllaços de socis