Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI)
El nombre important és el resultat brut ajustat i modificat. En primer lloc, determina si podeu contribuir a un RRA IRA i si podeu deduir les contribucions d’IRA. També inclou la seva elegibilitat per a determinats beneficis fiscals per a l'educació i crèdits d'impostos sobre la renda. A més, estableix la vostra elegibilitat per al pla de assegurança mèdica basat en ingressos i els plans d’assegurança de salut subvencionats al mercat d’assegurances de salut.
Tot i així, tan important com sigui aquest número, no el trobareu a la declaració de l’impost. Haureu de retractar alguns números per trobar els ingressos bruts ajustats modificats.
Compres per emportar
- El vostre MAGI determina si -i quant- podeu contribuir a un RRA IRA i si podeu deduir les vostres aportacions tradicionals d’IRA.
- Per calcular el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI), agafeu els vostres ingressos bruts ajustats (AGI) i afegiu-hi algunes deduccions.
- És normal que els vostres AGI i MAGI siguin similars.
Què és la Renda Bruta Ajustada?
Els ingressos bruts ajustats modificats (MAGI) són els ingressos bruts ajustats de la vostra llar amb qualsevol ingressos d’interès exentits d’impostos i algunes deduccions afegides.
El servei d’ingressos interns (IRS) utilitza MAGI per determinar si pot qualificar determinats beneficis fiscals. El més important, MAGI determina:
- Si podeu contribuir a un Roth IRA.
- Si podeu deduir les vostres aportacions tradicionals d’IRA.
- Tant si teniu dret a obtenir un crèdit per impost de primes, que redueix les primes d’assegurança mèdica si compreu un pla al mercat del mercat d’assegurances de salut.
Per exemple, podeu contribuir a un IRA tradicional sense importar quants diners guanyeu. Però no podeu deduir aquestes contribucions quan presenteu la declaració d’impost si la vostra MAGI supera els límits establerts per l’IRS.
1:50Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI)
Com calcular el vostre ingrés brut ajustat modificat
Determinar la vostra MAGI és un procés de tres passos:
- Calculeu els vostres ingressos bruts de l’exercici.
- Calculeu els vostres ingressos bruts ajustats (AGI).
- Afegiu algunes deduccions per trobar el vostre MAGI.
Calculeu els vostres ingressos bruts de l’exercici
El vostre ingrés brut inclou tot el que vau obtenir:
- Alimini
- Ingressos empresarials
- Guanys sobre el capital
- Dividends
- Interès
- Renda agrícola
- Ingressos per lloguer i royalties
- Ingressos de jubilació
- Consells
- Salaris
El vostre ingrés brut apareix a la línia 7b del formulari 1040.
Calculeu la vostra AGI (o trobeu-la a la declaració de l’impost)
El vostre ingrés brut ajustat (AGI) és important perquè és el total dels ingressos imposables calculats abans de tenir en compte les deduccions estàndard, les exempcions i els crèdits. Detta com podeu utilitzar diversos crèdits i exempcions fiscals. Per exemple, AGI afecta la quantitat de diners que podeu reclamar pel crèdit d’atenció a càrrec i el crèdit per l’impost de fills.
El vostre ingrés brut ajustat és igual al vostre ingrés brut, menys determinades despeses deduïbles d’impostos, incloses:
- Algunes despeses empresarials per a artistes interpretats, reservistes i funcionaris governamentals de base
- Despeses d’educador
- La meitat dels impostos per treball autònom
- Primes d’assegurança mèdica (si sou autònoms)
- Contribucions del compte d’estalvi sanitari (HSA)
- Despeses de trasllat per als membres de les Forces Armades
- Sancions per retirada anticipada d’estalvis
- Contribucions del pla de jubilació (incloses les IRA i cotitzacions per compte propi del pla de jubilació)
- Interès de préstec estudiantil
- Matrícules i taxes
Podeu fer les matemàtiques per esbrinar la vostra AGI, o podeu trobar-la a la línia 8b del formulari 1040.
Afegiu algunes deduccions per trobar el vostre MAGI
Per trobar el vostre MAGI, agafeu l’AGI i afegiu-ho de nou:
- Totes les deduccions que hagueu efectuat per aportacions de l'IRA i pagaments impositius de la Seguretat Social
- Qualsevol deducció que hàgiu efectuat per interessos o matrícules
- Ingressos exteriors exclosos
- La meitat dels vostres impostos per treball autònom
- Interessos dels bons d’estalvi dels EE que s’utilitzen per pagar despeses d’educació superior
- Pèrdues derivades d'una associació de borsa comercial
- Ingressos o pèrdues passives
- Despeses de matrícula qualificades
- Pèrdues de lloguer
- L’exclusió per despeses d’adopció
Moltes d’aquestes deduccions no s’utilitzen habitualment, de manera que el vostre MAGI i AGI poden ser similars o fins i tot idèntics.
MAGI i qualificació per a un Roth
Per contribuir a un Roth IRA, el vostre MAGI ha d’estar per sota dels límits especificats per l’IRS. Si esteu dins del llindar d’ingressos, l’import real que podeu aportar també el determina el vostre MAGI. Si el vostre MAGI supera els límits permesos, les vostres contribucions es retallaran.
A continuació, es detallen els límits d’ingressos de Roth IRA per al 2019:
| Roth IRA Límits d’ingressos | ||
|---|---|---|
| Si el vostre estat de presentació és ... | I el vostre AGI modificat és ... | Podeu contribuir ... |
| Casat presentant-se conjuntament o vídua qualificada | Menys de 193.000 dòlars | Fins al límit |
| Més de 193.000 dòlars, però menys de 203.000 dòlars | Una quantitat reduïda | |
| 203.000 dòlars o més | Zero | |
| Solter, cap de família o casat en cas de separació i no vàreu viure amb la vostra parella en cap moment de l'any | Menys de 122.000 dòlars | Fins al límit |
| Més de 122.000 dòlars, però menys de 137.000 dòlars | Una quantitat reduïda | |
| Més de 137.000 dòlars | Zero | |
| Es va casar separant i es va viure amb la seva parella en qualsevol moment de l'any | Menys de 10.000 dòlars | Una quantitat reduïda |
| 10.000 dòlars o més | Zero | |
Per descomptat, si aporteu més del que us permeten, haureu de suprimir les aportacions sobrants. En cas contrari, tindreu una penalització fiscal. Les contribucions excessives s’imposen a un ritme del 6% anual durant el temps que l’excés roman en el vostre IRA.
MAGI i Deducció de contribucions tradicionals d’IRA
El vostre MAGI i si tu i el seu cònjuge teniu plans de jubilació en el treball determinen si podeu deduir les contribucions tradicionals de l'IRA.
Si cap pla de treball no contempla cap dels dos cònjuges, podeu deduir la deducció completa fins a l’import del límit de cotització. Però si qualsevol dels cònjuges té un pla de treball, la deducció podria ser limitada.
A continuació, detallem els límits d'ingressos tradicionals de l'IRA per al 2019:
| Límits d'ingressos tradicionals de l'IRA | ||
|---|---|---|
| Si el vostre estat de presentació és ... | I el vostre AGI modificat és ... | Llavors podeu agafar ... |
| Solter, cap de casa, vídua qualificada (er), casat en parella conjuntament o per separat i cap dels dos cònjuges està cobert per un pla de treball | Qualsevol quantitat | Una deducció completa fins a l’import del límit de cotització |
| Casat presentant una presentació conjunta o vídua qualificada (e) i sou un pla de treball | 103.000 dòlars o menys | Una deducció completa fins a l’import del límit de cotització |
| Més de 103.000 dòlars, però menys de 123.000 dòlars | Una deducció parcial | |
| 123.000 dòlars o més | Sense deducció | |
| Un matrimoni es troba junt amb la seva filla i té cobert un pla de treball | 193.000 dòlars o menys | Una deducció completa fins a l’import del límit de cotització |
| Més de 193.000 dòlars, però menys de 203.000 dòlars | Una deducció parcial | |
| 203.000 dòlars o més | Sense deducció | |
| Solter o cap de família i sou un pla de treball | 64.000 dòlars o menys | Una deducció completa fins a l’import del límit de cotització |
| Més de 64.000 dòlars, però menys de 74.000 dòlars | Una deducció parcial | |
| 74.000 dòlars o més | Sense deducció | |
| Una casa casada per separat i qualsevol dels cònjuges està cobert per un pla de treball | Menys de 10.000 dòlars | Una deducció parcial |
| 10.000 dòlars o més | Sense deducció | |
La línia de fons
El MAGI és important per als inversors, ja que és un factor en la vostra elegibilitat per contribuir a un Roth IRA. Al mateix temps, afecta la quantitat de contribucions tradicionals de l'IRA que podeu deduir dels vostres impostos. I si compreu una pòlissa d’assegurança mèdica al Marketplace, determina si podeu accedir al crèdit d’impost de primes.
Les lleis fiscals són complicades i canvien periòdicament. Si necessiteu ajuda per esbrinar el vostre MAGI, o si teniu dubtes sobre els límits de contribució i d’IRI, poseu-vos en contacte amb un professional d’impostos de confiança. (Per a informació relacionada, vegeu "Quines contribucions 401 (k) Redueixen l'AGI i / o el MAGI?")
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.