Aportació no selectiva
Les contribucions no selectives són fons que els empresaris trien dirigir cap als plans de jubilació patrocinats pels seus treballadors elegibles, independentment de si els empleats fan les seves pròpies aportacions. Aquestes contribucions provenen directament de l’empresari i no es dedueixen dels salaris dels empleats.
Aquesta distinció separa una contribució no selectiva d’una aportació igualitària que fa un empresari en funció de la quantitat de diners que es dedueix del sou d’un empleat i es dirigeix al pla de jubilació patrocinat per l’empresari.
Aportació no selectiva
Les contribucions no selectives poden variar. Per exemple, una empresa pot optar per aportar el 30% del salari de cada empleat cap al seu pla de jubilació patrocinat per l'empresari. Això significa que l’empresari aportaria 30 cèntims per cada dòlar que un empleat guanya al seu compte individual. Els empresaris són lliures de canviar aquestes tarifes ja que consideren adequades per a les seves organitzacions. Tanmateix, les aportacions no selectives no poden superar els límits de cotització anuals fixats per l’IRS.
Beneficis de fer contribucions no selectives
Les contribucions no selectives són deduïbles d’impostos i poden animar a més empleats a participar en el pla de jubilació de l’empresa. La decisió d'oferir contribucions no selectives completament proveïdes també pot proporcionar als plans de jubilació la protecció del port segur, que eximeix els plans de les proves de no discriminació per mandat del govern.
L’IRS administra aquestes proves per assegurar-se que els plans estan dissenyats per beneficiar a tots els empleats en lloc d’afavorir els altament compensats. Fer aportacions no selectives pot ajudar els empresaris a assolir aquest objectiu i, a la vegada, mantenir el compliment de les normes del govern.
Perquè l'IRS concedeixi un port segur, les aportacions no selectives dels empresaris han de ser com a mínim del 3%. Abans que finalitzi l'any de planificació, una empresa pot decidir elegir les provisions de Safe Harbour, com ara aportacions no selectives per a l'any següent. També poden decidir elegir les disposicions de port segur per a l'any 30 a 90 dies abans de la fi d'aquest any.
Reptes de fer contribucions no selectives
Oferir contribucions no selectives comportaria despeses administratives addicionals i és possible que no sigui factible per a tots els empresaris. Fer aportacions no selectives també significa transferir diners en fons predeterminats per als empleats que no s’inscriuen manualment en un pla i seleccionen un fons o aporten aportacions. Com a patrocinadors del pla fiduciari, els empresaris haurien de tenir la diligència deguda en la selecció d’aquests fons.
Per fer-ho més senzill, la Llei de protecció de les pensions del 2006 va exposar les alternatives d’inversió qualificades per defecte (QDIA) i com els empresaris poden inscriure treballadors en aquests fons mentre guarden protecció de port segur. Els QDIA es defineixen com a fons de data de destinació (TDF) o fons de cicle de vida, fons equilibrats i comptes gestionats professionalment. El 2013, el Departament de Treball va publicar directrius sobre l’elecció del TDF adequat per als participants.
Tanmateix, no s’ha de considerar una TDF com una opció definitiva que satisfà les necessitats de tots els empleats. Els empresaris encara han de revisar a fons la seva força de treball per determinar els fons del menú del pla i els QDIA adequats per mantenir el compliment de les regulacions governamentals i ajudar els empleats a aconseguir una jubilació còmoda.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.