Distribució qualificada

Què és una distribució qualificada

Una distribució qualificada es fa a partir d’un Roth IRA i està exempta d’impostos i penalitzacions. S’han de complir els dos requisits següents per ser una distribució qualificada:

1. La distribució s'ha de produir almenys cinc anys després que el propietari estableixi i financiés el seu primer Roth IRA; i,
2. Almenys un dels següents:

• El titular del Roth IRA ha de tenir com a mínim 59, 5 anys quan es produeixi la distribució.
• Els actius distribuïts limitats a 10.000 dòlars s’utilitzen per a la compra o la reconstrucció d’una primera casa per al titular de Roth IRA o un membre de la família qualificada.
• La distribució es produeix després que el titular de l’IRA Roth es deshabiliti.
• Els actius es distribueixen al beneficiari del titular de Roth IRA després de la seva mort.

Distribució qualificada de BREAKING DOWN

Les distribucions que no compleixen els criteris anteriors es consideren no qualificades i poden estar subjectes a un impost sobre la renda i sancions de distribució anticipada (generalment un 10%). Els que compleixen els criteris se solen excloure dels ingressos bruts d'una persona.

A més de les distribucions qualificades, les regles addicionals relacionades amb les IRA Roth inclouen les distribucions mínimes obligatòries, en les quals l'IRS requereix que els titulars del compte comencin a prendre distribucions anuals a l'edat de 70 anys o a la jubilació, segons sigui posterior.

Distribució qualificada i rollovers directes i indirectes

Els enrotllaments directes i indirectes són aspectes clau dels IRA Roth i d’altres formes de plans de jubilació, juntament amb les distribucions qualificades. En un desplegament directe, l’administrador del pla de jubilació paga els ingressos del pla directament a un altre pla o a un IRA, com ara un pla 401 (k). En un desplegament indirecte, l’administrador del pla transfereix els actius entre els plans donant a l’empleat un xec per dipositar al seu compte personal. Amb un desplegament indirecte, depèn de l'empleat que torni a depositar els fons al nou IRA dins del període assignat de 60 dies per evitar penalitzacions.

La majoria de canvis (directes o indirectes) es produeixen quan la gent canvia de feina, però alguns es produeixen quan els titulars del compte només volen canviar a un IRA amb millors beneficis o opcions d’inversió.

Una altra nota important per als col·laboradors majors de 50 anys: la contribució al captura és un tipus de contribució d’estalvi per a la jubilació que permet a les persones majors de 50 anys aportar aportacions addicionals als seus comptes de jubilació 401 (k) i / o individual (IRA). La Llei de reconciliació econòmica del creixement econòmic i del relleu fiscal (2001) va crear contribucions de recuperació per tal que les persones grans poguessin deixar de banda els estalvis suficients per retirar-se.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

La Guia completa del Roth IRA A Roth IRA és un compte d’estalvi de jubilació que us permet retirar els vostres diners sense impostos. Obteniu més informació per què un IRA Roth pot ser una opció millor que un IRA tradicional per a alguns estalviadors de jubilació. més IRA Rollover Definició Un rodatge IRA és una transferència de fons d’un compte de jubilació a un IRA tradicional o un IRA Roth mitjançant transferència directa o mitjançant xec. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans de l’impost cap a inversions que poden créixer diferides per impostos. més Roth 401 (k) Un Roth 401 (k) és un compte d’estalvi d’inversions patrocinat per un empresari finançat amb diners posteriors a l’impost, cosa que significa que les retirades a la jubilació no tenen impostos. més Contribucions de recuperació Definició Una contribució al captura és un tipus de contribució d’estalvi per jubilació que permet a les persones de 50 anys o més majors fer aportacions addicionals als seus comptes 401 (k) i / o comptes de jubilació individuals (IRA). més Què és un Pla 401 (k)? Un pla 401 (k) és un compte de jubilació de cotització definida avantatjosa per a impostos, anomenat per a una secció del Codi de rendes internes. més Enllaços de socis