Anualitat variable de rollover en un IRA

Podeu transferir anualitats variables qualificades (les que s’estableixen amb dòlars abans de l’impost) en un IRA tradicional. Els empleadors solen establir anualitats qualificades en nom dels seus empleats com a part d'un pla de jubilació. Les rendes variables no qualificades (les que es creen amb dòlars posteriors a l’impost) - no són elegibles per a un desplegament a un IRA tradicional, però podeu traslladar-les a un altre tipus de comptes no qualificats.

Característiques de les anualitats variables

Una anualitat variable és un vehicle d'inversió combinat amb les prestacions d'assegurança de vida. Aquests productes són molt populars en la planificació de la jubilació perquè ofereixen un creixement ajornat per impostos i certes garanties sobre el principal, un flux de ingressos futurs i una prestació per mort per als hereus.

Igual que altres productes d'inversió, es pot celebrar una anualitat variable en un compte imposable o en un pla de jubilació qualificat avantatjós per a impostos. Els fons de la renda variable es poden destinar a subcontes, que són similars als fons mutuos, per a la participació en el mercat borsari o borsari. Combinats amb l’avantatge únic d’ingressos garantits, els contractes anuals són útils com a substitució de pensions o com a suplement per a molts estalviadors.

Anar a un IRA

Diversos plans de jubilació d'empresaris tenen forma de contracte d'anualitat variable, com ara els plans 457 o 403 (b), especialment en el sector públic. Quan la gent canvia de lloc de treball, encara pot transferir una d’aquestes anualitats protegides per impostos a una IRA tradicional exempta d’impostos. A partir de l’1 de gener de 2008, els fons d’aquests plans també es podran convertir en un IRA Roth, tot i que els impostos es deuen sobre l’import convertit.

Les anualitats variables adquirides fora del lloc de treball també es poden transferir a una altra anualitat qualificada mitjançant un intercanvi de 1035. Es tracta d’una transferència no imposable que s’utilitza sovint per accedir a un nou contracte anualitzat amb diferents opcions d’inversió, millors corredors o menors despeses. Mentre els fons romanen en estat qualificat, no hi incorreran impostos.