Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) és un compte d’estalvi d’inversions patrocinat per un empresari que es finança amb dòlars posteriors a l’impost fins al límit de cotització del pla. Aquest tipus de compte d’inversions s’adapta a les persones que pensen que tindran una franja fiscal més elevada a la jubilació que ara, ja que les retirades no tenen impostos. El pla tradicional 401 (k), d’altra banda, està finançat amb diners pretax, cosa que suposa un impost sobre les futures retirades.
1:57Introducció al 401 (K)
Comprensió del Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) és un vehicle d’estalvi híbrid únic que combina moltes de les millors característiques dels plans tradicionals 401 (k) i els IRA Roth. Les contribucions dels empleats es realitzen mitjançant dòlars posteriors a l’impost sense tenir limitacions d’ingressos per participar-hi.
Compres per emportar
- El Roth 401 (K) és un vehicle d’estalvi de jubilació avantatjós per a impostos que combina característiques dels plans tradicionals 401 (k) i IRAs Roth.
- Les contribucions i els ingressos es poden retirar sense impostos sempre que es compleixin determinats criteris.
- El 2019, el límit de cotització és de 19.000 dòlars, i els de 50 anys més poden aportar 6.000 dòlars addicionals.
Un Roth 401 (k) està subjecte a límits de cotització en funció de l’edat de l’individu. Per exemple, el límit de cotització per a particulars el 2019 és de 19.000 dòlars anuals (fins a 500 dòlars a partir del 2018). Les persones de 50 anys i més poden aportar 6.000 dòlars addicionals com a contribució de captura.
La retirada de qualsevol contribució i benefici no està gravada en impostos sempre que la retirada sigui una distribució qualificada, cosa que significa que s'han de complir certs criteris. Primer, el compte Roth 401 (k) ha d’haver estat mantingut almenys cinc anys. Addicionalment, la retirada ha d’haver-se produït per culpa d’una discapacitat, després o després de la mort d’un propietari del compte, o quan el titular del compte compleixi almenys els 59 anys i mig.
Les distribucions són necessàries per a un mínim de 70 anys i mig, tret que l’individu segueixi treballant a l’empresa que posseeix el 401 (k) i no sigui un propietari del 5% (o més) de l’empresa que patrocina el pla.
Exemple de Roth 401 (k)
Suposem que guanyeu 4.000 dòlars al mes i heu reservat un 5% com a contribució de Roth 401 (k). Després es dedueixen 200 dòlars del vostre sou cada mes després de retencions fiscals. Es contraposa a una contribució de 401 (k), que es dedueix dels dòlars anteriors.
Roth 401 (k) vs. tradicional 401 (k)
La diferència principal entre un Roth 401 (k) i un 401 (k) tradicional es relaciona amb la fiscalitat del finançament i les distribucions. Quan es finança un tradicional 401 (k), es dedueix la contribució dels ingressos pretax de l'empleat. D'altra banda, les contribucions a una Roth 401 (k) es fan després que ja s'hagin superat els impostos.
A diferència del Roth 401 (k), un Roth IRA no està subjecte a les distribucions mínimes obligatòries.
Quan una distribució es fa a partir d’un 401 (k) tradicional, el titular del compte està subjecte a tributació sobre les contribucions i els seus beneficis. Però amb un Roth 401 (k), el titular del compte no està sotmès a cap impost sobre les distribucions sempre que estiguin qualificats.
Les Roth 401 (k) no estan disponibles en tots els sistemes de jubilació patrocinats per l'empresa. Quan ho són, el 43% dels estalviadors opten per un dels 401 (k) tradicionals. Els millennials són més propensos a contribuir a un Roth 401 (k) que a Gen Xers o Baby Boomers.
Avantatges d'un Roth 401 (k)
Els avantatges d'un Roth 401 (k) tenen més impacte en els individus actualment en claudàtors fiscals baixos que preveuen passar a corrents fiscals més alts en el futur. Això es deu al fet que les contribucions s’imposen ara a un tipus d’impost més baix i les distribucions estan lliures d’impostos quan l’individu es troba en un segment d’impostos més alt. Les persones més joves també tenen més temps perquè el compte creixi lliure d'impostos abans de la jubilació i, per tant, es beneficiï més del fet que les distribucions no només de les contribucions, sinó dels ingressos no es tributen.
És per això que un Roth 401 (k) pot ser menys beneficiós per a aquells que esperen baixar d’interrupcions fiscals, com els individus propers a la jubilació que esperen una baixada d’ingressos.
Història de la Roth 401 (k)
El 2001, el Congrés va aprovar la Llei de reconciliació de la reducció econòmica i el relleu fiscal (EGTRRA). L’acte va retallar els tipus d’impostos sobre la renda després de la recessió del 2001 i va crear el Roth 401 (k) per augmentar les contribucions deduïbles d’impostos que la gent pogués fer.
Des de principis del 2006, els empresaris han estat autoritzats a modificar els seus documents de pla 401 (k) per tal que els empleats puguin optar per un tractament fiscal Roth IRA (contribuint amb dòlars posteriors a l'impost) per una part o totes les seves contribucions de jubilació. La Roth 401 (k) s es descriu a la secció 402A del Codi d'ingressos interns.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.