Roth IRA vs. IRA tradicional: quina diferència hi ha?
Roth IRA vs. IRA tradicional: una visió generalEls comptes de jubilació individuals (IRA) són vehicles avantatjats per a impostos dissenyats per a estalvis a llarg termini i inversions: per construir un ou niu per a la seva vida posterior a la carrera. Mentre que alguns IRA estan disponibles a través del lloc de treball, els dos més comuns estan pensats perquè els inversors puguin utilitzar ells mateixos: el tradicional IRA, establert el 1974, i el seu cosí més jove, el Roth IRA, introduït el 1997 (i anomenat per al seu patrocinador, Senyor William Roth).
Si bé aquests comptes tenen similituds (com ara el creixement sense impostos de les inversions dins d’elles), també es diferencien d’algunes maneres claus, principalment tractant-se de les deduccions fiscals (voleu que l’IRS tingui o després?), L’accessibilitat dels fons i estàndards d’elegibilitat. Comprendre totes les distincions és crucial per decidir quin és l’IRA que tria millor.
Compres per emportar
- La diferència clau entre els IRA i Roth tradicionals rau en la sincronització dels avantatges fiscals: amb els IRA tradicionals, dedueixen les contribucions i pagues els impostos sobre les retirades més tard; amb els IRAs Roth, pagueu els impostos sobre les contribucions i més endavant obteniu retirades sense impostos.
- Les IRA tradicionals funcionen com les pensions personalitzades: a canvi de reduccions d'impostos considerables, restringeixen i dicten l'accés als fons.
- Les IRA Roth funcionen més com els comptes d'inversió regulars, només amb beneficis fiscals: tenen menys restriccions, però també menys ruptures.
- Si creieu que els vostres ingressos i els impostos anuals seran inferiors o superiors a la jubilació, és un factor clau per determinar quin IRA es tria.
Diferències clau: desgravacions fiscals
Tant els IRA tradicionals com els Roth ofereixen descomptes generosos. Però és qüestió de cronometrar quan arribeu a reclamar-los. Les contribucions tradicionals d’IRA són deduïbles d’impostos tant en les declaracions d’impostos estatals com federals de l’any en què feu la contribució. Com a resultat, les retirades (conegudes oficialment com a distribucions) tributen al vostre tipus d’impost sobre la renda quan les feu (presumptament a la jubilació).
Les contribucions a l'IRA tradicionals disminueixen generalment els ingressos imposables durant l'any de contribució. Això redueix els vostres ingressos bruts ajustats, possiblement ajudant-vos a qualificar altres incentius fiscals que d’altra manera no podríeu obtenir, com ara el crèdit per l’impost de fills o la deducció d’interès del préstec estudiantil.
Amb els IRAs Roth, no obteniu cap deducció fiscal quan realitzeu una contribució, per la qual cosa no baixen els vostres ingressos bruts ajustats aquell any. Però, en conseqüència, les vostres retirades a la jubilació no són generalment lliures d’impostos. Heu "pagat" la factura fiscal per avançar, per dir-ho, de manera que no deveu res al fons. És a dir, és el contrari del tradicional IRA.
Podeu posseir i finançar tant un Roth com un IRA tradicional (suposant que sou elegibles per a cadascun); tanmateix, els dipòsits totals de tots els comptes no han de superar el límit global de contribució de l'IRA per a l'exercici fiscal.
Diferències claus: Límits d’ingressos
Qualsevol que tingui ingressos menors de 70 anys i menys pot contribuir a un IRA tradicional. Si la contribució és deduïble íntegrament per impostos depèn dels vostres ingressos i si vosaltres (o el vostre cònjuge, si esteu casats) esteu cobert per un pla de jubilació patrocinat per un empresari, com ara un 401 (k).
Els IRA Roth no tenen restriccions d’edat, però tenen restriccions d’elegibilitat d’ingressos. El 2019, els registradors d’impostos únics, per exemple, hauran de tenir un ingrés brut ajustat (MAGI) inferior a 137.000 dòlars per contribuir a un RRA IRA, i les contribucions es descomponran a partir d’una AGI modificada de 122.000 dòlars. Segons les directrius de l’IRS, les parelles casades que presentin conjuntament han d’haver modificat una AGI inferior a 203.000 dòlars per contribuir a un Roth; les contribucions es van eliminant progressivament a partir dels 193.000 dòlars.
Diferències clau: Normes de distribució
Una altra diferència entre les IRA tradicionals i les Roth consisteix en les retirades. Amb els IRA tradicionals, haureu de començar a prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) (retirades obligatòries i impositives d'un percentatge dels vostres fons) als 70 i dos anys, tant si necessiteu diners en aquest moment com si no. L’IRS ofereix fulls de treball per calcular el RMD anual, en funció de la vostra edat i la mida del vostre compte.
Els IRA Roth no porten cap distribució mínima obligatòria: no se’ls exigeix retirar cap diners a qualsevol edat, ni de fet, durant la vida. Aquesta característica els converteix en vehicles ideals per a la transferència de riquesa. Els beneficiaris dels IRA de Roth no deuen l’impost sobre la renda sobre les retirades, encara que se’ls hagi de fer distribucions, o bé engegar el compte en un IRA propi.
Diferències clau: Retirats de retirada
Si retireu diners d’un IRA tradicional abans dels 59½ anys, pagareu impostos i una penalització de retirada anticipada del 10%. Podeu evitar la penalització (però no els impostos) en algunes circumstàncies especialitzades: Si utilitzeu els diners per pagar despeses de compradors d'habitatge qualificats (fins a 10.000 dòlars) o per a estudis de formació superior qualificats. També es podran eximir de la penalització les reticcions, com ara la invalidesa i alguns nivells de despeses mèdiques no reemborsades, però encara pagueu impostos sobre la distribució.
En canvi, podeu retirar sumes equivalents a les vostres aportacions de Roth IRA sense impostos i taxes en qualsevol moment, per qualsevol motiu, fins i tot abans dels 59 anys.
Ara, s'apliquen diferents regles si es retiren els guanys (sumes superiors a la quantitat que va aportar) del Roth. Normalment obtindríeu dents en aquests. Si voleu retirar els guanys, podeu evitar impostos i penalització de retirada anticipada del 10% si teniu Roth IRA com a mínim cinc anys i teniu:
- Tenen almenys 59 ½ anys.
- Tenir una incapacitat permanent.
- Mor i els diners seran retirats pel vostre beneficiari o propietat.
- Utilitzeu els diners (fins a un màxim de 10.000 dòlars de vida) per comprar per primera vegada una casa.
Si teniu el compte des de fa menys de cinc anys, podeu evitar la penalització de retirada anticipada del 10% si:
- Teniu almenys 59 anys i mig.
- La retirada es deu a una discapacitat o a algunes dificultats financeres.
- La seva propietat o beneficiari va realitzar la retirada després de la seva mort.
- Utilitzeu els diners (fins a un màxim de 10.000 dòlars de tota la vida) per comprar una casa per primera vegada, despeses d’educació qualificades o determinats costos mèdics.
Comparant els IRA tradicionals i els Roth | ||
---|---|---|
Normes | Roth IRA | IRA tradicional |
Límits de cotització de 2019 | 6.000 dòlars; 7.000 dòlars, de 50 anys o més. | 6.000 dòlars; 7.000 dòlars, de 50 anys o més |
Límits d’ingressos del 2019 | Són elegibles els registradors d’impostos únics amb AGI modificada inferior a 137.000 dòlars (la retirada inicial comença a 122.000 dòlars); les parelles casades presenten conjuntament amb AGI modificada de menys de 203.000 dòlars (la retirada inicial comença a 193.000 dòlars). | Qualsevol que tingui ingressos guanyats pot contribuir, però la deductibilitat fiscal es basa en els límits d’ingressos i la participació en un pla d’ocupació. |
Límits d’edat | Sense limitacions d’edat a les cotitzacions. | No s’admeten aportacions després que el contribuent compleixi 70½. |
Crèdit fiscal | Disponible per a “crèdit fiscal d’estalvi”. | Disponible per a “crèdit fiscal d’estalvi”. |
Tractament fiscal | No hi ha deduccions fiscals per aportacions; guanys i retirades sense impostos a la jubilació. | Deducció fiscal en exercici de contribució; impostos ordinaris sobre la renda derivats de les retirades. |
Normes de retirada | Les contribucions es poden retirar en qualsevol moment, sense impostos i sense penalització. Cinc anys després de la primera contribució i 59 anys, la retirada de guanys també està exempta d’impostos. | Les retirades no tenen penalització a partir dels 59 anys. |
Distribució mínima obligatòria | Cap per al propietari del compte. Els beneficiaris del compte estan subjectes a les normes de RMD. | Les distribucions han de començar als 70 ½ anys per al propietari del compte. Els beneficiaris també estan subjectes a les normes de RMD. |
Beneficis addicionals | Després de cinc anys, es poden retirar fins a 10.000 dòlars de guanys sense penalització per cobrir les despeses del primer comprador de la llar. Es poden disposar d’educació qualificada i retirada de dificultats sense penalització abans del límit d’edat i del període d’espera de cinc anys. | Retirades lliures de penalització de fins a 10.000 dòlars per cobrir despeses de compradors d'habitatges per primera vegada. També hi ha educació qualificada i desistiments de dificultats. |
Consideracions especials per a IRAs Roth i tradicionals
Una consideració clau a l’hora de decidir entre un IRA tradicional i un Roth IRA és com penseu que els vostres ingressos futurs –i per extensió, el vostre grup d’impostos sobre la renda– es comparen amb la vostra situació actual. En efecte, heu de determinar si el tipus impositiu que pagueu a les vostres aportacions Roth IRA avui serà superior o inferior al tipus que pagareu a les distribucions del vostre IRA tradicional més endavant.
Tot i que la saviesa convencional suggereix que els ingressos bruts disminueixen en la jubilació, els ingressos imposables de vegades no ho fan. Pensa-hi. Recollireu (i possiblement deveu impostos) les prestacions de la Seguretat Social i podeu tenir ingressos per inversions. Podeu optar per realitzar alguns treballs de consultoria o autònoms, sobre els quals haureu de pagar un impost per treball autònom.
I, un cop creixuts els nens i deixeu d’afegir-se a l’ou niu de jubilació, perdreu algunes deduccions fiscals i crèdits d’impostos importants. Tot això et pot deixar ingressos imposables més alts, fins i tot després de deixar de treballar a temps complet.
En general, si creieu que tindreu una franja fiscal més alta quan us jubileu, pot ser que la millor opció sigui un Roth IRA. Ara pagueu impostos amb una taxa més baixa i retireu fons sense impostos a la jubilació quan tingueu una franja fiscal més elevada. Si espereu estar pendent d’impostos més baixos durant la jubilació, un IRA tradicional podria tenir un sentit més financer. Obtindràs avantatges fiscals avui mentre estiguis a la franja més alta i pagues els impostos més endavant a un ritme més baix.
La línia de fons
Una forma que els dos tipus d'IA no difereixen: en termes d'administració. La majoria de corredories actuen com a custòdies tant per a Roths com per a IRA tradicionals amb els mateixos mínims, taxes i termes per a cadascun d'ells.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.