Protecció fiscal
Un refugi fiscal és un vehicle utilitzat pels contribuents per minimitzar o disminuir els seus ingressos imposables i, per tant, els seus passius fiscals. Els refugis d’impostos poden anar des d’inversions o comptes d’inversió que proporcionen un tracte fiscal favorable, fins a activitats o transaccions que redueixen els ingressos imposables. El tipus més habitual de refugi fiscal és un pla 401 (k) patrocinat per un empresari.
ESCALITZACIÓ Refugi d’acollida
Hi ha diverses disposicions disponibles que es poden utilitzar per reduir la càrrega tributària d’una persona o d’una empresa, ja sigui de manera temporal o permanent. Quan aquests recursos s’implementen per rebaixar una factura fiscal, diem que l’entitat implicada es troba a l’acolliment dels seus impostos. La ruta del refugi fiscal que pren un contribuent per reduir o esborrar la seva obligació tributària pot ser legal o il·legal, per tant, és imprescindible que la persona o la corporació avaluïn les estratègies de reducció d’impostos per evitar ser penalitzades pel Servei d’Impostos Interns (IRS). .
Hi ha nombrosos refugis fiscals que el govern ha proporcionat per ajudar els seus contribuents a reduir la càrrega fiscal. Les deduccions fiscals, per una, són quantitats d’ingressos que es poden deduir de la renda imposable d’una persona. El tipus impositiu que s'aplica als ingressos imposables més baixos es traduirà en una factura tributària inferior a la persona. Alguns refugis fiscals que es proporcionen en forma de deduccions fiscals inclouen deducció de contribucions benèfiques, deducció d’interès de préstec estudiantil, deducció d’interès hipotecari, deducció de determinades despeses mèdiques, etc.
Per exemple, l’IRS permet que les donacions de beneficència siguin deduïbles d’impostos fins a fins a un 50% dels ingressos bruts ajustats d’un individu (AGI). Si un contribuent amb un ingrés anual de 82.000 dòlars opta per donar 12.000 dòlars a una organització benèfica qualificada, la seva renda imposable es reduirà a 70.000 dòlars. Atès que entra en el parcial d’impostos marginals del 25%, el seu impost marginal degut serà del 25% x 70.000 dòlars = 17.500 dòlars, en lloc dels 20.500 dòlars que hauria pagat sense l’abric tribut proporcionat a través de la seva donació benèfica.
Els refugis fiscals també estan disponibles legalment en forma de comptes d'inversió i jubilació que acullen ingressos per impostos. El refugi fiscal que es proporciona a través d’aquests comptes serveix d’al·licient als estalvis d’ingressos per estalviar per jubilar-se. Les contribucions d’ingressos realitzades en un pla 401 (k), 403 (b) o Compte individual de jubilació (IRA) no seran imposables fins que la persona es jubili. D’aquesta manera, els diners que haurien estat tributats per l’IRS generen interessos i guanys al compte fins a la captació dels fons. Un contribuent que s’aprofita del refugi fiscal proporcionat a través d’un número 401 (k), 403 (b) o IRA redueix els seus ingressos imposables per l’import de la seva contribució en qualsevol dels comptes. Per a les persones que esperen estar en un segment d’impostos sobre la renda més gran en el moment de retirar-se, el Roth IRA i el Roth 401 (k) proporcionen una manera de protegir els ingressos dels impostos més elevats. Amb aquests comptes d’inversió, els ingressos aportats s’imposen abans d’entrar als comptes, però no s’aplica cap impost quan es retiren els fons. D’aquesta manera, si el contribuent comença a fer distribucions després d’haver ingressat en una franja fiscal més elevada, ja hauria pagat impostos quan es trobava en un grup d’ingressos més baix.
Alguns tipus d’actius també es poden invertir en proveïments d’albergs d’impostos. Els inversors amb inversions estrangeres en les seves carteres poden aprofitar el crèdit d’impostos externs que s’aplica als contribuents que paguen l’impost sobre els seus ingressos d’inversions estrangeres a un govern estranger. El crèdit pot ser utilitzat per particulars, immobles o fideïcomissaris per reduir la seva obligació tributària. Algunes obligacions municipals també estan exemptes d’impostos, el que significa que els ingressos per interessos que es generen estan exempts d’impostos sobre la renda federals i, en molts casos, també els impostos estatals i locals sobre la renda.
Per fomentar la inversió en empreses de determinats sectors (exploració de petroli, energia renovable i mineria, per exemple) que necessiten una inversió de capital important i triguen diversos anys a començar a guanyar beneficis, el govern permet distribuir als accionistes els costos d’exploració incorreguts per aquestes empreses. com a deduccions fiscals. Els costos d'exploració i desenvolupament es consideren com a despeses dels accionistes; els accionistes dedueixen les despeses dels seus ingressos imposables com si incorreguessin directament en aquests costos.
Protecció Fiscal vs Evasió Fiscal
Si bé els refugis d’impostos proporcionen una manera d’evitar els impostos legalment, també es poden utilitzar per evadir impostos. La minimització d’impostos (també anomenada evitació d’impostos) és una forma perfectament legal de minimitzar els ingressos imposables i els impostos inferiors a pagar. No confongueu-ho amb evasió fiscal, evitació il·legal d’impostos mitjançant representació errònia o mitjans similars. Si es realitza una inversió amb l’únic propòsit d’evitar o eludir impostos, podríeu veure obligats a pagar impostos i penalitzacions addicionals. Per exemple, si un contractista o subcontractista independent transfereix la seva totalitat o una part del seu benefici obtingut a una altra persona que està subjecta a taxes impositives més baixes, el contractista evadirà els impostos. A més, les empreses que aprofitin els tipus impositius favorables en determinats països creant empreses offshore amb l'objectiu d'evadir els impostos, seran fortament penalitzades per l'IRS, que tracta estratègies tan manipulatives com ara activitats fraudulentes subjectes a taxes brusques, processament penal i condemna a presó. . (Per a informació relacionada, vegeu "Per què Delaware es considera un refugi fiscal")
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.