Ràtio total d'actius a capital: definició TAC

Quina és la relació entre actiu i capital total - TAC?

El coeficient total actiu-capital (TAC), també conegut com a TAC múltiple, era un límit regulatori del palanquejament bancari situat a les institucions financeres canadenques regulat per l’Oficina del Superintendent d’Institucions Financeres (OSFI). Des d’aleshores s’ha substituït per una nova relació de palanques basada en el marc regulatori global de Basilea III i ja no s’utilitza a la pràctica.

Com calcular la relació total d'actius a capital - TAC

La ràtio d'actius totals es va calcular dividint els actius totals del balanç i algunes partides fora del balanç relacionades amb el risc de crèdit, en capital total regulador. La ràtio de TAC dels bancs canadencs va augmentar constantment des de principis dels anys seixanta fins a 1980, quan va assolir el pic dels 40. Aleshores, els grans bancs van ser objecte d'un múltiple d'actius a capital de 30 de 1982 a 1991, quan es va imposar un límit superior formal de 20. .

Aquest sostre es va mantenir vigent fins que es va decidir que els bancs que reunissin determinades condicions podrien rebre un múltiple autoritzat fins a 23, en comparació amb alguns bancs nord-americans que tenien ràtios de TAC de més de 40 durant la crisi financera.

Els nivells relativament baixos de palanquejament bancari a l’inici de la crisi financera van fer que els bancs canadencs evitessin les pèrdues i enfrontessin menys pressió a la disminució que els seus homòlegs internacionals, mitigant la crisi. Gràcies als enormes nivells d’hipoteques assegurades pel govern en els seus balanços, després d’un boom d’habitatge rècord, els índexs de palanquejament dels nivells 1 dels bancs canadencs (un gauge de la capacitat dels bancs per absorbir pèrdues) han caigut per sota dels seus companys americans i europeus.

La diferència entre el TAC i l’OSFI

L'OSFI va substituir el TAC amb ràtios d'efectivitat el 2015, com a part de la seva incorporació ràpida de les regles de capital de Basilea III, que tenen un termini per al 2022. Els bancs canadencs han de mantenir, segons Basilea III, una proporció de capital comuna de nivells propis (CET1) del 4, 5% dels actius ponderats per risc (RWA), una proporció de capital de nivell 1 del 6% de RWA i una Ràtio total de capital del 8% de RWA. Com a resultat, el TAC ja no s’utilitza a la pràctica.

Limitacions de la relació total d'actius a capital - TAC

Però les relacions CET1 poden resultar enganyoses perquè depenen dels pesos subjectius del risc. Com que als bancs canadencs se'ls ha permès utilitzar pesos de risc més baixos que els seus companys dels Estats Units, estan utilitzant quantitats agressives de palanqueig i generant més risc. La qüestió és com es resoldria tot això si el boom de l'habitatge canadenc es converteix en rebombori, i els bancs es veuen obligats a retenir més capital del que actualment.

Ara per ara, l’OSFI ha donat més flexibilitat als bancs més grans del Canadà en quant a les seves necessitats de capital. El 2018, va abandonar el “fons de sortida de capital” de Basilea II, que limita l’ús de models de risc interns per calcular els requisits de capital mínims, fins al 72, 5% del 90%.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Comprensió del coeficient de capital de nivell 1 La ràtio de capital de primer nivell és la relació del capital de primer nivell del banc (el seu capital patrimonial i les seves reserves) amb els seus actius ponderats pel risc total. més Com s'utilitza el coeficient de palanqueig de nivell 1 per avaluar el capital bàsic La relació de palanquejament de primer nivell mesura el capital bàsic d'un banc amb els seus actius totals. La ràtio utilitza capital de primer nivell per jutjar el palanquejament que té un banc en relació amb els seus actius consolidats. més Nivell 1 de capital comú (CET1): una visió general El nivell 1 de capital comú (CET1) és un component del capital de primer nivell que consisteix majoritàriament en accions comunes que té un banc o una altra institució financera. més informació sobre Basilea III Basilea III és un conjunt complet de mesures de reforma dissenyades per millorar la regulació, la supervisió i la gestió del risc dins del sector bancari. més El que hauria de conèixer sobre el capital bancari El capital del banc és la diferència entre els actius i els seus passius del banc i representa el valor net del banc o el seu valor patrimonial per als inversors. més Quina proporció d’adequació de capital - Mesures de RAC El percentatge d’adequació de capital (CAR) es defineix com una mesura del capital disponible d’un banc expressat en un percentatge de les exposicions de crèdit ponderades al risc d’un banc. més Enllaços de socis