IRA tradicional
Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans de l’impost cap a inversions que poden créixer diferides per impostos. L’IRS no valora cap plusvàlua ni impostos sobre la renda de dividends fins que el beneficiari no es produeixi una retirada. Els contribuents individuals poden aportar el 100% de qualsevol indemnització guanyada fins a un import màxim en dòlars. També es poden aplicar llindars d’ingressos. Les contribucions a un IRA tradicional poden ser deduïbles d’impostos en funció dels ingressos del contribuent, l’estat de presentació d’impostos i altres factors.
Els estalviadors de jubilació poden obrir un IRA tradicional a través del seu agent (inclosos corredors en línia o assessors de robo) o assessor financer.
L’impost sobre la renda haurà de pagar finalment els diners de l’IRA en el moment de la retirada, subjecte a l’intermèdia fiscal durant la jubilació.
1:26Com funcionen els IRA tradicionals
Com funcionen els IRA tradicionals
Les IRA tradicionals permeten que les persones aportin dòlars abans de l’impost a un compte d’inversions de jubilació, que pot créixer diferit fins a l’impost fins que es produeixin les retirades de jubilació (59, 5 anys o més tard). Els custodians, inclosos els bancs comercials i els corredors minoristes, tenen IRA tradicionals i col·loquen els fons invertits en diferents vehicles d'inversió segons les instruccions del titular del compte i en funció de les ofertes disponibles.
En la majoria dels casos, les contribucions als IRA tradicionals són deduïbles d’impostos. Si algú contribueix 6.000 dòlars al seu IRA, per exemple, pot reclamar aquest import com a deducció de la declaració de l’impost sobre la renda i el servei d’ingressos interns (IRS) no aplicarà l’impost sobre la renda a aquests ingressos. Tanmateix, quan aquest individu retira diners del compte durant la jubilació, aquestes retirades tributen al seu tipus d’impost ordinari sobre la renda.
L’IRS restringeix la quantitat que es pot afegir a un IRA tradicional cada any segons l’edat. El límit de cotització per a l'any fiscal de 2019 és de 6.000 dòlars per a estalviadors menors de 50 anys. Per a l'any fiscal 2018 el límit és de 5.500 dòlars. Per a persones majors de 50 anys, s’apliquen límits de cotització anuals més elevats a través d’un subministrament de contribució captació, que permet 1.000 € addicionals (7.000 dòlars en total el 2019; 6.500 dòlars en total el 2018). L’any que compleixi els 70 anys d’edat ja no ets elegible per contribuir a un IRA tradicional.
Compres per emportar
- Les IRA tradicionals (comptes de jubilació individuals) permeten als individus contribuir amb dòlars abans de l’impost a un compte de jubilació on les inversions creixen diferides en impostos fins a la retirada durant la jubilació.
- En el moment de la jubilació, les retirades es tributen al tipus impositiu actual de la renda. Les guanys de capital o els impostos sobre dividends no es valoren.
- Existeixen límits de cotització (6.000 dòlars per a l'any 2019 per als menors de 50 anys) i les distribucions mínimes obligatòries (RMD) han de començar a partir dels 70½ anys.
IRA tradicionals i 401 (k) s o altres plans patronals
Si teniu un IRA tradicional i un pla de jubilació patrocinat per un empresari, l’IRS pot limitar l’import de les vostres contribucions tradicionals d’IRA que podeu deduir dels vostres impostos. Per exemple, el 2018, si un contribuent participés en un programa patrocinat per un empresari, com un programa de pensions 401 (k) o pensions, el contribuent només seria elegible per deduir la deducció completa en un IRA tradicional si la seva modificació bruta s’ajustés. els ingressos van ser de 63.000 dòlars o menys si es va presentar com a persona individual o 101.000 dòlars o menys si es va casar de forma conjunta (eliminant totalment 73.000 i 121.000 dòlars, respectivament). Amb una AGI modificada de 73.000 dòlars per a solters i 121.000 dòlars per a parelles casades, l’IRS no permet deduccions. Entremig, hi ha una deducció parcial. Per a l'any fiscal de 2019, el desplegament de deductibilitat del MAGI per a fitxers únics comença a 64.000 dòlars i es desactiva completament a 74.000 dòlars. Per als casats que presentin conjuntament, la reducció de la deductibilitat comença a 103.000 dòlars i finalitza completament a 123.000 dòlars.
Les contribucions de l'IRA s'han de fer fins a la data límit de presentació d'impostos (incloses les pròrrogues). Per exemple, podeu contribuir al vostre IRA de 2018 fins al 15 d'abril de 2019, o posteriorment, si presenteu una extensió. Si esteu per sobre dels límits, podeu aportar ingressos posteriors als impostos a un IRA tradicional i aprofitar el seu creixement sense impostos, però també podeu investigar altres opcions.
Distribucions tradicionals de l'IRA
Quan rep distribucions d’un IRA tradicional, l’IRS considera els diners com a ingressos ordinaris i els sotmet a l’impost sobre la renda. Els titulars del compte poden tenir distribucions des dels 59 anys i mig. A partir dels 70½ anys, els titulars del compte han de prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) dels seus IRA tradicionals.
Els fons retirats abans de l’admissió a la jubilació íntegra incorren en una penalització del 10% (de l’import retirat) i en impostos, a tipus d’impost estàndard sobre la renda. Existeixen excepcions a aquestes penalitzacions per a determinades situacions. Això inclou:
- Teniu previst utilitzar la distribució per a la compra o la reconstrucció d’una primera llar per a vosaltres mateixos o un membre de la família qualificat (limitada a 10.000 dòlars per vida).
- S'ha desactivat abans que es produeixi la distribució.
- El vostre beneficiari rep els béns després de la seva mort.
- Utilitzeu els actius per a despeses mèdiques a les quals no us van ser reemborsats. *
- La vostra distribució forma part d’un programa SEPP.
- Utilitzeu els actius per a despeses d’educació superior. *
- Utilitzeu els actius per pagar una assegurança mèdica després de perdre la vostra feina. *
- Els actius es distribueixen com a resultat d'un impost IRS.
- L’import distribuït és una rendibilitat de les contribucions no deduïbles.
IRA tradicionals davant d'altres tipus IRA
Altres variants de l'IRA són Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA. Dos són generats per ocupadors, però els individus poden configurar un IRA Roth si compleixen les limitacions d’ingressos. Aquests comptes individuals es poden crear mitjançant un agent. Podeu consultar algunes de les millors opcions amb la llista dels millors corredors d'IRA de Investopedia. A diferència d’un IRA tradicional, un IRA Roth no ofereix avantatges de contribució deduïbles d’impostos anticipats. Tanmateix, a diferència d’un IRA tradicional, l’IRS no (arriba a 59½) distribucions fiscals de fons que van contribuir a i es van generar a partir d’un IRA Roth. És més, no hi ha RMDs durant la vida del titular del compte. Amb un IRA tradicional, heu de prendre RMDs a partir dels 70 anys.
Les contribucions d’IRA Roth no són deduïbles d’impostos, però les distribucions qualificades estan exemptes d’impostos. Això vol dir que contribuïu a un RRA IRA utilitzant dòlars posteriors a l’impost, però a mesura que el compte creix, no afronta cap impost sobre els guanys d’inversió. En retirar-vos, podeu retirar-vos del compte sense incorporar cap impost sobre la renda de les vostres retirades. Els Roth tampoc tenen RMD: si no necessiteu diners, no cal que el tragueu del compte i us preocupeu per les penalitzacions per haver-ho incomplert. Les contribucions de Roth IRA per al 2019 són les mateixes que per a IRA tradicionals: 6.000 dòlars, tret que tinguis 50 anys o més i puguis optar a l’aportació de captura que elevi el límit fins a 7.000 dòlars. La captura: no tothom es qualifica per contribuir a un Roth IRA. Hi ha limitacions d’ingressos. A partir del 2019, els administradors d’impostos que es casen i s’exposen conjuntament, per exemple, poden contribuir fins al límit de cotització anual si el seu MAGI combinat és inferior a 193.000 dòlars; la xifra per als que presenten com a solter o cap de família és de 122.000 dòlars.
Els IRA simples i els SEI IRA són beneficis instituïts per un empresari i els individus no poden obrir-los, encara que els treballadors autònoms o els propietaris exclusius puguin. Generalment, aquests IRA funcionen de manera similar als IRA tradicionals, però tenen límits de cotització més elevats i poden permetre la concordança de l'empresa. Una pensió simplificada per als empleats (SEP o SEP IRA) és un pla de jubilació que pot establir un empresari o un treballador autònom. L’empresari té una deducció fiscal per les contribucions realitzades al pla SEP i fa aportacions al SEP IRA de cada empleat elegible de manera discrecional. Fonamentalment, un SEP IRA es pot considerar un IRA tradicional amb capacitat de rebre cotitzacions per als empresaris. Un dels avantatges principals que ofereix als empleats és que les cotitzacions de l'empresari es realitzen immediatament.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.