Utilitzar QDRO diners d’un divorci per pagar una nova llar

Quan les parelles es divorcien, els actius se solen dividir. Tanmateix, aquesta divisió no s’estén automàticament als plans de jubilació. En aquest cas pot entrar en pràctica una ordre de relacions domèstiques qualificades (QDRO). Un QDRO és una ordre judicial utilitzada per dividir tipus específics de plans de jubilació, inclosos els plans qualificats i 403 (b). Hi ha diversos problemes a considerar en l’ús de diners QDRO per pagar una casa, inclosa la falta d’una penalització de distribució anticipada i de retencions fiscals federals. A continuació, detallem aquests temes:

Segons el servei d’ingressos interns, un QDRO és “un judici, decret o ordre per a què un pla de jubilació pagui suport infantil, drets d’aliminació o propietat matrimonial a un cònjuge, antic cònjuge, fill o un altre dependent d’un [pla de jubilació] participant. "

La sanció de distribució anticipada

Els actius distribuïts d’un pla qualificat d’acord amb una ordre de relacions domèstiques qualificades (QDRO) estan exempts de la sanció habitual de retirada anticipada del 10%. Així que si teniu menys de 59 anys i voleu utilitzar qualsevol part dels actius immediatament, pot ser pràctic no cedir aquesta part dels actius a un IRA. Els fons transferits a un IRA tradicional i després distribuïts des d'aquest IRA seran sotmesos al 10% de la penalització, tret que tingueu una excepció. Podeu tenir una part de l’import processat com a transferència directa al vostre IRA tradicional i el saldo que us hagueu pagat. L’import que es tramita com a transferència directa al seu IRA no estarà subjecte a retenció d’impostos.

Retenció fiscal

Atès que els actius del pla qualificat que rebeu segons un QDRO són ​​elegibles, els imports que se us pagin directament en lloc d’un pla de jubilació elegible estaran subjectes a retencions obligatòries. Aquesta retenció és del 20% per impostos federals i, segons el vostre estat de residència, el pagador també podrà retenir quantitats per impostos estatals. Per tant, potser haureu d’augmentar l’import de la distribució per assegurar-vos que l’import net que rebeu és suficient per satisfer les vostres necessitats financeres per a aquest habitatge.

Les distribucions es poden dur a terme durant un període determinat

A menys que necessiteu una mica de diners immediatament, podeu optar per transferir els actius al vostre IRA tradicional i fer que les distribucions se us paguin al llarg del temps (de l’IRA). Les quantitats que se li paguen durant almenys cinc anys o fins a l'edat de 59 anys (el que sigui més llarg) estan exemptes de la pena de distribució anticipada del 10%, sempre que els pagaments compleixin determinats requisits. Es sol anomenar pagaments periòdics substancialment iguals o 72 (t) distribucions. Si decidiu considerar aquesta opció, haureu de conèixer l’import que rebreu cada any i decidir si aquest import compleix els vostres requisits.

Diversos plans qualificats no distribuiran actius segons un QDRO fins que el participant del pla, en aquest cas, el seu anterior cònjuge, experimenti un esdeveniment desencadenant, com ara arribar a l'edat de jubilació o estar separat del servei amb un empresari. Alguns plans consideren que un QDRO és un esdeveniment desencadenant.

Convertir l'actiu en un Roth IRA

Si voleu convertir els actius en un RRA IRA, primer heu d’imprimir l’import en un IRA tradicional. L'import es pot convertir en l'IRA tradicional a l'IRA de Roth. Vostè haurà de tributar sobre l'import convertit per a l'any en què es produeixi la conversió.