Què són els guanys i pèrdues no realitzades?

Es diu que els guanys o pèrdues es realitzen quan es venden les accions (o altres inversions) que teniu. Els guanys i les pèrdues no realitzades també es coneixen com a resultats o pèrdues "paper".

Una pèrdua no realitzada es produeix quan una acció disminueix després que un inversor la compri, però encara no la ha de vendre. Si encara no es realitza una gran pèrdua, és probable que l’inversor esperi que les fortunes de la borsa es convertiran i el valor de les accions augmentarà per sobre del preu al qual va ser adquirit. Si les accions augmenten per sobre del preu de compra original, l'inversor tindria un benefici no realitzat durant el temps que estigués en les accions.

Què són els guanys i pèrdues no realitzades?

Per exemple, digueu que compreu accions a TSJ Sports Conglomerate a 10 dòlars per acció, i poc després el preu de l'acció cau a 3 dòlars per acció. Però no la vens. En aquest moment, teniu una pèrdua no realitzada per aquest estoc de 7 dòlars per acció, perquè el valor de les vostres accions és de 7 dòlars menys que quan vau entrar a la posició.

Ara, diguem que la fortuna de la companyia canvia i el preu de les accions augmenta fins a 18 dòlars. Com que encara no heu venut l'acció, ara tindreu un benefici no realitzat de 8 dòlars per acció (8 dòlars per sobre del lloc on el vàreu comprar).

per emportar claus

• Les pèrdues i guanys no realitzades reflecteixen pujades o baixades de les inversions que teniu: beneficis o dèficits en paper.
• Es produeix un guany o pèrdua quan la inversió realment es ven.
• Les plusvàlues patrimonials només es tributen quan es realitzen; Les pèrdues de capital només es poden deduir quan es realitzen.

Conseqüències fiscals

Anomenar guanys o pèrdues no realitzades guanys o pèrdues "en paper" implica que el guany / pèrdua només és real "en paper". Això és especialment important des de la perspectiva fiscal, ja que, en general, les plusvàlues es tributen només quan es realitzen, i només es poden deduir pèrdues de capital a la declaració d’impostos un cop es realitzin. Per descomptat, si bé funciona així des de la perspectiva fiscal, recordeu que una pèrdua és una pèrdua, tant si s’ha realitzat com si no.

Conseller Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Les pèrdues i guanys no realitzades (coneguts com a guanys / pèrdues “en paper”) són la quantitat que pugueu a l’alça o a la baixa dels valors que heu adquirit però que encara no vengueu. Generalment, els guanys / pèrdues no realitzades no t’afecten fins que en realitat es ven la seguretat i, per tant, “s’adonen” del guany / pèrdua. Aleshores, sereu objecte d’imposició, assumint que els actius no es trobaven en un compte diferit per impost. Si, per exemple, heu comprat 100 accions d’accions “XYZ” per 20 dòlars per acció i pugessin a 40 dòlars per acció, tindríeu un benefici no realitzat de 2.000 dòlars. Si haguessis de vendre aquesta posició, tindríeu un guany realitzat de 2.000 dòlars i hauríeu de tenir impostos.

La recol·lecció de pèrdues fiscals, la consideració de la plusvàlua a curt / llarg termini i la vostra franja fiscal són factors importants a l’hora de decidir quins passos cal fer amb posicions de guany o pèrdua.