Contribucions de l'IRA: Deduccions i crèdits fiscals
Els avantatges principals de contribuir a un IRA són les deduccions fiscals, el creixement diferit d’impostos o sense impost sobre els resultats i, si sou elegibles, els crèdits d’impostos no reemborsables. Per treure el màxim partit per contribuir al vostre IRA, és important comprendre què signifiquen aquests beneficis i quines són les limitacions que se'ls aporten.
S'ha rebut una deducció fiscal
Si no participa en un pla patrocinat per un empresari, com ara un SEP IRA, SIMPLE IRA o un pla qualificat, les contribucions al seu IRA tradicional poden ser deduïbles d’impostos. Tanmateix, si participa en algun d’aquests plans, pot ser que es consideri un participant actiu, i la deduïbilitat de les vostres aportacions estaria determinada per la vostra renda bruta ajustada modificada (MAGI) i el seu estat de presentació d’impostos, és a dir, si presenteu fitxers. "Casar-se de manera separada", "casar-se de manera conjunta" o "solter".
Si la vostra contribució tradicional de l'IRA no és deduïble, pot ser que encara no en puguis induir Aportació de l'IRA. També podeu contribuir a un RRA IRA, sempre que el vostre MAGI compleixi els límits d’elegibilitat Roth IRA per al 2019, que són els següents:
| MAGI i Límits de cotització dels IRA de Roth per al 2019 | ||
|---|---|---|
| Estat de l'arxiu | MAGI LImit | Roth LÍRA Límit de cotització |
| Casats Arxivant conjuntament | Menys de 193.000 dòlars | 6.000 dòlars per persona més contribució de captació de 1.000 dòlars per persona per a persones de més de 50 anys |
| 193.000 $ a 202.999 $ | Aportació parcial | |
| 203.000 dòlars o més | No es permet la contribució | |
| Arxivament casat per separat | 0 dòlars | 6.000 dòlars més contribució de captació de 1.000 dòlars per a majors de 50 anys |
| $ 1 a 9.999 $ | Aportació parcial | |
| 10.000 dòlars o més | No es permet la contribució | |
| Solter | Menys de 122.000 dòlars | 6.000 dòlars més contribució de captació de 1.000 dòlars per a majors de 50 anys |
| 122.000 $ a 136.999 $ | Aportació parcial | |
| 137.000 dòlars o més | No es permet la contribució | |
Si els vostres ingressos es troben entre els intervals que permeten només una contribució parcial, podeu utilitzar una fórmula especial per determinar aquesta contribució parcial. Aquesta calculadora d’IRA us ajudarà a determinar si sou elegible per a un IRA.
Fet ràpid
Si esteu casats però viviu a part del vostre cònjuge durant tot l'any, no se us considera casat amb finalitats d’imposició d’impostos i heu d’arxivar a la categoria “solter”.
Si decidiu fer una contribució no reduïble al vostre IRA tradicional, assegureu-vos d’enviar el formulari IRS 8606, que us ajudarà i l’IRS realitza un seguiment del saldo no imposable dels vostres IRA tradicionals, garantint que no pagueu impostos a les distribucions que haurien de ser lliure d'impostos.
Dividiu la vostra contribució
Dividir la vostra contribució entre el vostre IRA tradicional i Roth pot ser beneficiós en determinades circumstàncies:
- Només podeu obtenir una deducció parcial del vostre IRA tradicional. En lloc de contribuir amb la quantitat no reduïble a un IRA tradicional, on els ingressos creixen diferències en impostos, podeu aportar l'import a una IRA Roth, on els ingressos creixen lliures d'impostos.
- Només podeu obtenir una contribució parcial de Roth IRA. Per maximitzar la vostra contribució per a l'any, podeu contribuir amb la diferència amb el vostre IRA tradicional.
Tingueu en compte que les vostres aportacions combinades als vostres IRA i Roth tradicionals no han de superar el límit de cotització de l'IRA, que per al 2019 és de 6.000 dòlars per a menors de 50 anys; Per a qui tingui més de 50 anys, es permet una aportació de captació de 1.000 dòlars.
Assegureu-vos d’esbrinar si esteu elegible per al crèdit d’estalvi de l’IRS, que pot arribar fins al 50% de la vostra contribució d’IRA, però amb una suma de 1.000 dòlars.
Crèdit d’estalvi
Podeu ser elegible per obtenir un crèdit fiscal no reemborsable de fins a un 50% de la vostra contribució de l'IRA, que no superi els 1.000 dòlars, depenent del vostre estat d'ingressos bruts i de la vostra contribució. A continuació, es mostren els crèdits fiscals que es poden permetre per a combinacions d’intervals d’ingressos i d’estats de presentació d’impostos:
2019
| Tipus de crèdit | Casat i presenta un retorn conjunt | Expedients com a cap de casa | Una altra categoria de fitxers |
| 50% | Fins a 38.500 dòlars | Fins a 28.875 dòlars | Fins a 19.250 dòlars |
| 20% | 38.501 $ - 41.500 $ | 28.876 $ - 31.125 $ | 19.251 $ - 20.750 $ |
| 10% | 41.501 $ - 64.000 $ | 31.126 $ - 48.000 $ | 20.751 dòlars - 32.000 dòlars |
| 0% | Més de 64.000 dòlars | Més de 48.000 dòlars | Més de 32.000 dòlars |
Aquest crèdit fiscal no reemborsable es permet a més de la deducció que pugui rebre per la vostra contribució de l'IRA.
Per sol·licitar el crèdit fiscal no reemborsable, heu d’enviar el formulari IRS 8880, la versió més actual disponible a www.irs.gov.
La línia de fons
A mesura que els ingressos del vostre IRA tradicional creixen de manera diferida d’impostos –i sense impostos al vostre Roth IRA–, teniu moltes raons per contribuir a un IRA, juntament amb els avantatges comentats anteriorment. Tanmateix, potser voldreu consultar amb el vostre assessor financer per determinar si els vostres estalvis s’han de dirigir a altres vehicles.
Per exemple, si rebeu una contribució concreta en un pla 401 (k), generalment té un sentit financer millor aportar la quantitat necessària per rebre la coincidència màxima, i contribuir només a un IRA si encara podeu permetre-ho. A més, consulteu amb el vostre professional fiscal per obtenir ajuda per determinar la vostra elegibilitat i deductibilitat.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.