Ingressos imposables i ingressos bruts: quina diferència hi ha?

La renda bruta inclou tots els ingressos que percebeu que no estan explícitament exempts de tributació segons el Codi de rendes internes (IRC). La renda imposable és la porció dels vostres ingressos bruts que realment estan subjectes a tributació. Es resten deduccions dels ingressos bruts per arribar al vostre import imposable.

Ingressos imposables

Ingressos imposables

La renda imposable és un terme de la persona que fa referència al vostre ingrés brut ajustat (AGI), menys a les deduccions detallades que teniu dret a reclamar o a la vostra deducció estàndard. El vostre AGI és el resultat d’aconseguir alguns ajustaments “per sobre” dels ingressos, com ara contribucions a un compte individual de jubilació (IRA), interès de préstec estudiantil i algunes aportacions a comptes d’estalvi sanitari.

Els contribuents poden després assumir la deducció estàndard pel seu estat de presentació o detallar les despeses deduïbles que van pagar durant l'exercici. No teniu permís tant de deduccions detallades ni de reclamació de la deducció estàndard. El resultat és la vostra renda imposable.

Reclamar la deducció estàndard sol reduir els ingressos imposables d’un individu més que el fet d’afegir-se a la factura, ja que la Llei de retallades i feines d’impostos pràcticament va duplicar aquestes deduccions del que eren anteriors al 2018. Les deduccions estàndard s’estableixen en 12.200 dòlars per als contribuents únics a partir del 2019, 24.400 dòlars per als contribuents casats que presenten. conjuntament, i 18.350 dòlars per a aquells que es classifiquen com a cap de família.

El contribuent necessitaria una quantitat significativa de costos mèdics, contribucions benèfiques, interessos hipotecaris i altres deduccions detallades per superar aquests imports de deducció estàndard.

Ingressos bruts

Els ingressos bruts són el punt de partida a partir del qual el Servei d’Ingressos Interns (IRS) calcula l’obligació fiscal d’un individu. Són tots els ingressos de totes les fonts abans de realitzar deduccions admissibles. S'inclouen tant ingressos obtinguts per sous, salaris, consells i treball per compte propi, com ingressos no obtinguts, com dividends i interessos obtinguts per inversions, royalties i guanys de joc.

Algunes persones confonen els seus ingressos bruts amb els salaris, i els salaris sovint constitueixen la major part dels ingressos bruts d'una persona.

Els ingressos bruts, però, poden incorporar molt més, bàsicament qualsevol cosa que no sigui designada explícitament per l’IRS com a exempció d’impostos. La renda exempta d’impostos inclou els pagaments d’assistència a menors, la majoria dels pagaments per pensions rebudes després del 31 de desembre de 2018, danys compensatoris per danys físics, prestacions de veterans, benestar, indemnització dels treballadors i ingressos complementaris de seguretat. Aquestes fonts d’ingressos no s’inclouen en els vostres ingressos bruts perquè no són imposables.

Al càlcul dels ingressos bruts s'inclouen algunes retirades dels comptes de jubilació, com ara les distribucions mínimes obligatòries (RMD), així com els ingressos de l'assegurança d'incapacitat.

Els ingressos bruts del negoci no són els mateixos que els ingressos bruts dels treballadors per compte propi, els propietaris i les empreses. Més aviat, es tracta dels ingressos totals obtinguts de les empreses menys les despeses de negoci permeses, és a dir, el benefici brut. Els ingressos bruts dels propietaris d'empreses es coneixen com a ingressos nets comercials.

Ingressos imposables i ingressos bruts Exemple

Joe Taxpayer guanya 50.000 dòlars anuals de la seva feina i té uns 10.000 dòlars addicionals d’ingressos no investigats per inversions. El seu ingrés brut és de 60.000 dòlars.

Joe va reclamar un ajust superior als ingressos per 3.000 dòlars en les contribucions que va fer a un compte de jubilació qualificatiu. Després va reclamar la deducció estàndard de 12.200 dòlars per al seu estat de presentació única. La seva renda imposable és de 44.800 dòlars. Si bé tenia uns ingressos generals de 60.000 dòlars, només pagarà impostos sobre aquesta quantitat.

Compres per emportar

• Els ingressos bruts són tots els ingressos procedents de totes les fonts que no estan específicament exemptes d’impostos en virtut del Codi d’ingressos interns.
• La renda imposable comença amb els ingressos bruts i es resten certes deduccions admissibles per arribar a la quantitat d’ingressos en què realment tributa.
• Els paràmetres fiscals i els tipus d'impostos marginals es basen en ingressos imposables, no en ingressos bruts.