Les primes d’assegurança mèdica són deduïbles en els impostos?

Mireu de prop les vostres despeses mensuals i hi ha una bona possibilitat que l’assegurança mèdica estigui a la part superior de la llista. Per a les persones sense subvenció governamental, la prima mitjana dels plans venuts en una borsa d’assistència sanitària l’any passat va ser de 440 dòlars al mes, segons el lloc web de comparació eHealthInsurance. Mentrestant, els plans familiars costen una mitjana de 1.168 dòlars al mes.

Amb tants consumidors que han augmentat les despeses sanitàries, és possible que es pregunti si es pot obtenir almenys una reducció d’impostos sobre les seves primes. La resposta: Depèn. Les vostres primes poden estar sense impostos si les pagueu mitjançant una deducció de nòmines a la feina. Si no és així, encara podeu reclamar una deducció si els vostres costos sanitaris totals són prou elevats.

Els treballadors autònoms també poden ser qualificats per compensar les seves primes d’assegurança mèdica, però només si compleixen certs criteris.

Compres per emportar

• Si rebeu una assegurança mèdica a través del vostre ocupador, és probable que les vostres aportacions es facin amb dòlars abans de l’impost. Per tant, no podeu deduir la vostra part de les primes al tancament de l'exercici.
• Podeu deduir les primes i altres despeses de salut si les vostres despeses superen el 10% dels vostres ingressos bruts ajustats o AGI. Tanmateix, només podeu deduir la quantitat que superi el 10% d’AGI.
• Els autònoms que compleixin determinats criteris poden deduir les primes, fins i tot si no compleixen el llindar del 10%. Tanmateix, no poden deduir més de la quantitat d’ingressos que va generar el seu negoci.

La regla del 10%

Segons eHealthInsurance, gairebé la meitat dels nord-americans reben una assegurança mèdica mitjançant un pla basat en un empresari. Si teniu una deducció de nòmines al seu lloc, el més probable és que pagueu la vostra part de la prima amb dòlars abans d’impostos. Això vol dir que no podeu deduir les vostres primes al final de l'any, o bé en deduireu aquesta despesa dues vegades.

Tanmateix, potser podreu deduir part de les vostres primes si pagueu l'assegurança pel vostre compte mitjançant dòlars posteriors a l'impost. Per a l'any fiscal 2019, podreu deduir qualsevol despesa sanitària no reemborsada que pagueu per vosaltres mateixos, el vostre cònjuge o els vostres dependents, però només si superen el 10% dels vostres ingressos bruts ajustats (AGI). Es tracta d’un bar més elevat que el 2017 i el 2018, quan els costos que superaven el 7, 5% d’AGI eren elegibles per a la deducció.

Les despeses qualificades inclouen les primes pagades per una pòlissa d’assegurança mèdica, així com els desemborsaments fora de butxaca per a coses com visites de metges, cirurgies, atenció dental i de visió i salut mental. Només podeu deduir les despeses superiors al 10% del vostre AGI, cosa que equival als vostres ingressos menys algunes despeses, com ara els pagaments per pensions alimentàries (si s’organitzaven abans del 2019) i les cotitzacions del pla de jubilació.

Suposem, per exemple, que el vostre ingrés brut ajustat per a l'any va ser de 50.000 dòlars. El deu per cent d'aquest import és de 5.000 dòlars, de manera que es poden deduir qualsevol despesa qualificada superior a aquest import. Si les despeses mèdiques totals, incloses les primes, eren de 6.000 dòlars, podríeu deduir 1.000 dòlars dels vostres ingressos imposables.

Assegureu-vos d’incloure cap despesa reemborsada quan feu el vostre càlcul, com ara “crèdits d’impostos de prima”, les subvencions governamentals basades en els ingressos que ajuden a sufragar el cost de les primes venudes en una borsa. També haureu de deixar fora de qualsevol despesa que reemborsi la vostra companyia d’assegurances o el vostre empresari.

Per deduir les despeses mèdiques, heu de detallar les deduccions. Per tant, voldreu assegurar-vos que les deduccions totals superin les deduccions estàndard abans de fer-ho. El 2019, la deducció estàndard va augmentar fins a 12.200 dòlars per als que presenten una devolució individual i 24.400 dòlars per a les parelles casades que presentin conjuntament.

Deduccions dels treballadors autònoms

Una excepció a la regla del 10% és per a les persones que gestionen el seu propi negoci. En aquest cas, podeu deduir la totalitat dels vostres pagaments de prima, però només si no podeu participar en el pla d'un altre empleador. Això pot impedir que es cancel·li la feina si teniu una altra feina. Tampoc es poden deduir les primes si podeu obtenir cobertura a través del pla de treball del vostre cònjuge.

Tanmateix, la deducció per a treballadors autònoms està limitada per l’import dels ingressos del vostre negoci. En cap any, no podeu deduir més de la quantitat d’ingressos que genereu a través de la vostra empresa.

Les persones que operen més d’un negoci només poden designar un d’ells com a patrocinador del pla d’assegurança mèdica; no només podeu sumar els ingressos de diverses empreses per obtenir la deducció màxima. Per tant, pot ser una bona idea triar el negoci més rendible com a patrocinador del pla per tal d’augmentar la reducció d’impostos.

La deducció per a treballadors autònoms es considera una compensació dels seus ingressos personals . Així, si sou un propietari únic, introduiríeu l’import de la deducció al formulari 1040 en lloc de la vostra llista C (“Resultat o pèrdua de negoci”).

Altres maneres de reduir la vostra factura fiscal

Tot i que no sou elegible per deduir les primes d’assegurança mèdica, ja que no compleix el llindar de costos o opteu per utilitzar la deducció estàndard, hi ha altres maneres d’utilitzar el codi tributari per reduir les despeses mèdiques generals.

Podeu plantejar-vos comprar un pla de salut de gran deductible (HDHP) al mercat individual, per exemple. Aquests plans solen tenir primes inferiors a les altres pòlisses i permeten utilitzar un compte d’estalvi sanitari (HSA) per pagar despeses sense butxaca (normalment no es poden utilitzar per a primes d’assegurança). Les vostres aportacions a una HSA són deduïbles d’impostos i, quan s’utilitzen per a despeses elegibles, les vostres retirades també estan exemptes d’impostos.

Si seleccioneu un HDHP, transferireu més dels vostres costos mèdics generals a un vehicle d’estalvi que us proporcioni beneficis fiscals. Com més alta sigui la franja fiscal, més obtindreu aquests estalvis. Per al 2019, l’IRS considera que un pla de salut altament deduïble és una pòlissa individual amb un deduïble d’almenys 1.350 dòlars o una política familiar amb una franquícia d’almenys 2.700 dòlars.

En alguns casos, també podeu pagar primes d’assegurança mèdica amb fons HSA, cosa que significa que no estan impostos. Un d'aquests escenaris: quan sigueu temporalment al pla del vostre anterior empleador. La Consolided Act Omnibus Budget Reconciliation Act de 1985, més coneguda com COBRA, permet mantenir la cobertura del grup fins a 18 mesos després de deixar la feina o perdre l’assegurança perquè treballes menys hores.

Podeu pagar les primes d’assegurança de fons d’un compte d’estalvi sanitari si rebeu la cobertura de COBRA de l’antic empresari o si rebeu prestacions d’atur. D’aquesta manera, podeu utilitzar els diners abans de l’impost per mantenir vigent la vostra cobertura mèdica.

Si bé la majoria dels empresaris que ofereixen una assegurança mèdica subvencionaran les vostres primes, normalment pagueu tota la factura quan continueu cobrint-vos amb COBRA. Si teniu un HDHP i utilitzeu un compte d’estalvi sanitari, però, com a mínim podeu pagar aquestes primes amb dòlars abans d’impostos.

Una altra excepció està disponible per a aquells que perceben prestacions per desocupació. Aquelles persones també poden pagar primes mitjançant el seu compte d’estalvi sanitari, sempre que tinguin un HDHP.

Els plans altament deduïbles no són necessàriament adequats per a tothom. Si teniu una condició mèdica preexistent o voleu suposar despeses sanitàries importants durant l’any que ve, potser voldreu optar per una cobertura més sòlida. Haureu de pesar atentament les vostres opcions durant el període de matrícula obert per tal de trobar el pla que s’adapti millor a les vostres necessitats.

La línia de fons

Les primes que pagueu pel pla del vostre empleador és probable que ja estiguin exemptes d’impostos. Tanmateix, en algunes circumstàncies limitades, és possible que pugueu obtenir un alleujament fiscal quan pagueu per un pla pel vostre compte.

Podeu deduir les primes, per exemple, si els vostres costos sanitaris totals superen el 10% dels vostres ingressos bruts ajustats o si sou autònoms. En aquest darrer cas, pot ser que pugueu cancel·lar l’import íntegre de les primes sempre que l’import no superi els ingressos del vostre negoci.