Interès del consumidor
L’interès del consumidor és qualsevol interès que es cobri en préstecs personals, inclosos els préstecs d’automòbils i el deute de la targeta de crèdit. A diferència dels interessos hipotecaris i d’alguns interessos cobrats per préstecs estudiantils, l’interès del consumidor de préstecs personals, targetes de crèdit i altres deutes és una despesa impositiva no deductible.
ESCAPAR L'interès del consumidor
El Consell de Govern de la Reserva Federal rastreja el deute dels consumidors com a deute giratori. El deute del consumidor consisteix en deutes deguts com a conseqüència de l’adquisició de béns consumibles i que no s’aprecien. Els casos més habituals de deute del consumidor inclouen deutes amb targeta de crèdit, préstecs de pagament i altres tipus de finançament al consumidor. Des de la introducció de les targetes de crèdit, hi ha hagut un creixement constant del deute rotatiu. La Reserva Federal va trobar que a principis del 2018 el deute dels consumidors superava els 3 bilions de dòlars, amb un augment del 2, 5% a l'abril. En moments de taxes d'interès més elevades, el deute excessiu del consumidor pot limitar la despesa dels consumidors.
La Llei de reforma fiscal de 1986 va ampliar la definició d’interès del consumidor mitjançant la revocació de la deductibilitat de determinats tipus d’interès sobre les declaracions de l’impost sobre la renda. La Llei, que no va tenir vigència fins al 1991, va eliminar les deduccions d’interessos a les targetes de crèdit i els deutes de préstecs d’automoció. Va deixar intacta la deduïbilitat dels interessos relacionats amb la propietat de la llar, l'educació superior i les inversions empresarials.
HELOC com a refugi d’impostos d’interès del consumidor
En el passat, molts consumidors utilitzaven préstecs de capital domèstic com a mitjà per convertir els interessos del consumidor de targetes de crèdit o d’altres tipus de despeses en interessos hipotecaris deductibles. Pagant el deute del consumidor amb una línia de crèdit de capital propi (HELOC), aquests propietaris van poder deduir una part del seu deute de la targeta de crèdit. Tanmateix, la Llei de retallades d’impostos i feines de 2017 va eliminar aquesta pràctica fins al 2026. La Llei estableix que l’interès per HELOC només és deduïble si es relaciona directament amb una compra o construcció d’una casa.
Càrrecs d’interès del consumidor a través de les edats
L'interès dels consumidors data del segle XVIII, aC a Babilònia, quan el codi de Hammurabi va instituir un 20% per cent en interès de préstec personal. Les evidències de crèdit al consumidor continuen per la història antiga fins a l’edat fosca, quan el col·lapse de l’Imperi Romà va provocar un estancament econòmic i l’Església catòlica va prohibir la usura, el cobrament d’interès. El capital i el crèdit van tenir un paper essencial en el finançament de l'edat de l'exploració, i el rei Enric VIII d'Anglaterra va establir el primer tipus d'interès nacional del 10 per cent el 1545.
El crèdit al consum va augmentar als Estats Units a principis i mitjans del segle XX. El creixement dels préstecs es va inspirar en préstecs automobilístics primerencs oferts per General Motors Acceptance Corporation. L’èxit d’aquest crèdit patrocinat pel fabricant va portar a altres empreses a estendre el crèdit als compradors d’electrodomèstics, mobles i electrònica. Ja el 1920, les empreses van emetre les primeres targetes de crèdit que els consumidors podrien utilitzar per adquirir els seus productes. El 1950, el Club de Diners va llançar la primera targeta de crèdit universal, seguida per American Express el 1958. Les agències informatives de crèdit van sorgir en aquest moment per proporcionar als prestadors una història de crèdit al consumidor.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.