Compte designat Roth

QUÈ ÉS El compte Roth designat

El compte Roth designat és un compte separat d’un pla de 401k, 403b o 457b governamental que conté contribucions designades per Roth. Les contribucions designades per Roth són ajornaments electius que el participant opta per incloure ingressos bruts.

DESENVOLUPAMENT Compte Roth designat

Els empleadors poden fer aportacions que coincideixin amb el compte Roth, igual que en comptes 401k o 403b. Els inversors poden fer aportacions tant a un compte de jubilació pretax, tradicional com a un compte Roth designat durant el mateix any fiscal, però les contribucions totals estan subjectes a un límit de cotització anual. Els empresaris poden oferir als empleats l'oportunitat de fer aportacions d'ajornament de sous després d'impostos a un compte Roth designat independent al pla de jubilació 401k, 403b o 457b governamental de l'empresari. A diferència dels ajornaments electius abans de l’impost, la quantitat que els empleats aporten a un compte Roth designat és inclosa en els ingressos bruts. Tanmateix, les distribucions del compte no són generalment lliures d'impostos, incloent-hi els ingressos anteriorment impagats al compte.

Beneficis dels comptes designats Roth

Les distribucions qualificades d’un compte Roth designat no poden incloure ingressos bruts. Generalment, una distribució es qualifica d’exclusió d’ingressos quan es produeix més de cinc anys després de la contribució inicial al compte i quan el participant té 59 anys o més, mor o es queda incapacitat. Un pla de 401k, 403b o 457b governamental pot permetre als empleats designar alguns o tots els ajornaments electius del seu pla segons les contribucions de Roth. Els plans SARSEP i SIMPLE IRA no poden oferir comptes Roth designats. Una vegada que un participant contribueixi a un compte Roth designat, el participant no pot modificar les contribucions a ajornaments abans d'impostos, per la qual cosa no es permet cap reconcentració. Els participants podran distribuir una distribució de transferència elegible a un compte Roth designat des d'un altre compte del mateix pla. En comparació amb un IRA Roth, els comptes designats per Roth ofereixen límits de contribució anuals més grans que els IRA de Roth, no estan sotmesos a les limitacions de renda bruta modificades que restringeixen algunes persones a contribuir a les IRA Roth i permeten als participants mantenir els seus estalvis Roth i pretax en un sol pla. .

Coincidència amb els empleadors

Només es poden contribuir amb ajornaments electius per als empleats en un compte Roth designat. Es pot fer que les aportacions iguals i les aportacions compartides de beneficis no es realitzin directament al compte Roth designat. Un empresari pot utilitzar ajornaments designats per a Roth per calcular una contribució igualada, però l’import de la coincidència s’ha d’aportar a un altre compte del pla.

Tractament fiscal de les contribucions designades de Roth

Les aportacions Roth designades es tracten de la mateixa manera que els ajornaments electius pretax per a molts propòsits, inclosos: els límits de cotització anual; restriccions de no compatibilitat i distribució i proves de no discriminació; distribucions mínimes requerides; així com el càlcul dels límits de deducció del pla.

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Contribució de reducció salarial Una contribució de reducció salarial és una contribució realitzada a un pla d'estalvi de jubilació que generalment és un percentatge de la compensació d'un empleat. més Distribució no periòdica La distribució no periòdica és un pagament únic i únic d'una distribució del pla de jubilació d'un empleat. més Penals per acumulació en excés La pena de acumulació excessiva es deu a l'IRS quan el propietari d'un compte de jubilació o el beneficiari no distribueixen l'import mínim degut durant un any. més Què és un Redeposit? Un dipòsit nou és el reintegrament necessari dels diners retirats d’un fons de jubilació en un termini determinat per evitar una penalització fiscal. més Opció Roth Una opció Roth està disponible en alguns plans de jubilació qualificats patrocinats per l'empresari que permeten el tractament tributari de Roth de les cotitzacions dels empleats. més Recharacterització La recharacterització és la reversió d’una conversió d’IRA, com per exemple des d’un IRA de Roth de tornada a una IRA tradicional, generalment per obtenir un millor tractament fiscal. més Enllaços de socis