Obligació fiscal federal
Una obligació fiscal federal és el dret del govern dels Estats Units a guardar o prendre els béns personals d’una persona fins que aquesta tingui cura d’impostos federals no pagats. El servei d’ingressos interns enviarà un avís de la garantia fiscal federal que serveixi com a demanda de pagament. Tanmateix, si els impostos no paguen, l’IRS posarà una garantia federal sobre els béns personals.
Compres per emportar
- S’utilitza un concepte fiscal federal per descriure el dret del govern federal a confiscar la propietat en el cas d’impostos de devolució.
- Qualsevol actiu de propietat d’una persona o d’una empresa per impostos de devolució es pot posar en una garantia fiscal federal, inclosos els adquirits durant la garantia.
- L'abonament de la propietat, la presentació de la retirada i els acords de subordinació són maneres temporals de fer front a un concepte fiscal federal.
- La manera més senzilla d’abordar una obligació fiscal federal és pagar el saldo total dels impostos de devolució.
- Una obligació fiscal federal és diferent de la taxa, que és l'acte real de requisar la propietat coberta per la garantia.
Com funciona una fiança fiscal fiscal
Hi ha una fiança fiscal federal un cop l’IRS avalua el deute d’un contribuent. A continuació, envien al contribuent una factura que explica quant deu el contribuent. Això es coneix com a avís i demanda de pagament Si opta per fer-ho, l’IRS exigirà una garantia sobre actius personals en el cas que el contribuent no pagui el deute a temps, ja sigui per negligència o per denegació.
Aquesta fiança inclou tots els actius del contribuent, inclosos els valors, els béns i els vehicles. Qualsevol actiu que adquireixi el contribuent mentre tingui vigència la garantia també es pot assignar a la garantia. La prestació també atribueix qualsevol propietat empresarial, drets sobre propietat empresarial i comptes a cobrar per a una empresa. Si el contribuent decideix presentar-se a la fallida, la fiança i el deute fiscal sovint continuen fins i tot després de la fallida. Aquest és un factor important de la garantia fiscal federal, ja que la fallida esborra el deute d'una persona.
Les garanties fiscals federals difereixen de les taxes tributàries perquè només denoten el dret del govern de confiscar béns, en contraposició a la presa real d'aquest. L'IRS sovint "perfeccionarà" una obligació fiscal notificant als estats i als altres creditors que primer està en línia per rebre el pagament dels impostos de devolució en qüestió. Les obligacions fiscals federals solen rebaixar substancialment la puntuació de crèdit d’un individu i, en molts casos, les persones amb un títol tributari han de pagar impostos íntegrament abans de recuperar la capacitat de rebre finançament de qualsevol tipus.
En la majoria dels casos, l’IRS alliberarà una garantia en el termini de 30 dies després de rebre el pagament íntegre pel saldo dels impostos deguts.
Consideracions especials
La manera més senzilla de desfer-se d’una obligació fiscal federal és pagar tots els impostos que es deuen de manera puntual. Tanmateix, si això no és possible, hi ha altres maneres en què un contribuent pot fer front a un préstec. Per exemple, el contribuent pot descarregar una propietat específica. Això vol dir que trauen la fiança d’una propietat específica, com ara una casa. Tanmateix, no tots els contribuents o propietats són elegibles per donar-se d'alta. La publicació 783 detalla més les regulacions relatives a l'abocament de béns en relació amb la lluita contra la propietat.
Un altre exemple d’esforç que s’ha de fer contra un títol fiscal federal és un acord de subordinació: en virtut d’un acord de subordinació, l’IRS accepta posar-se darrere d’un altre creditor en termes de prioritat. Tot i que la subordinació no elimina la garantia de cap propietat, de vegades facilita al contribuent obtenir una altra hipoteca o préstec. Finalment, una persona en deute amb el govern federal pot sol·licitar la retirada del seu préstec. La retirada esborra amb l'avís públic d'un certificat fiscal federal. El contribuent segueix sent responsable del deute però, en cas de retirada, l’IRS no competirà amb cap altre creditor per la propietat del deutor.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.