Com llistar els beneficiaris de l’assegurança de vida mentre tinguin confiança

Com que la majoria dels estats protegeixen les pòlisses d’assegurança de vida dels creditors, la majoria de les preguntes dels compradors provenen de la confusió creada amb propietat i designacions de beneficiaris a causa d’un tractament fiscal. Aquesta és una qüestió bastant complicada quan es tracta d’ingressos d’assegurança de vida perquè hi ha dues qüestions d’impostos que plantegen el cap: els impostos sobre la renda ordinària dels Estats Units (per al beneficiari) i els impostos federals sobre la propietat (a la declaració de l’impost sobre béns del difunt).

Propietat fidedigna de la política

Si el vostre beneficiari d’assegurança de vida és el seu cònjuge, generalment no hi ha cap problema; els béns passen sense impostos entre els marits i les dones independentment de l'import (sempre que el cònjuge sigui ciutadà dels Estats Units). Tanmateix, si el vostre patrimoni és gran (més de 2 milions de dòlars), potser voldreu considerar la propietat de la pòlissa d’assegurança de vida en una confiança d’assegurança de vida irrevocable en previsió dels impostos deguts a la mort del cònjuge supervivent.

Per què? Si el fideïcomissari és irrevocable és propi de la pòlissa, els ingressos de l’abonament del benefici per defunció no s’inclouran com a part de la propietat imposable, que pot tributar fins a un 40%. Els fideicomisos revocables no podran ser exclusius. Si la política és una política nova, nomeneu immediatament la confiança com a propietari. Si la política existeix, podeu transferir la propietat a la confiança.

Compres per emportar

• Si el vostre patrimoni és gran (més de 2 milions de dòlars), potser voldreu considerar la propietat de la pòlissa d’assegurança de vida en un dipòsit d’assegurança de vida irrevocable.
• Si el fideïcomissari és irrevocable és propi de la pòlissa, els ingressos de l’abonament del benefici per defunció no s’inclouran com a part de la propietat imposable, que pot tributar fins a un 40%.
• En la majoria dels casos, té un sentit que els vostres beneficiaris tinguin un títol individual en les pòlisses d’assegurança de vida versus la denominació d’una confiança com a beneficiària.

Però és important que tingueu en compte que per eliminar les transferències del llit de mort, el govern els mandats que heu de sobreviure a la transferència tres anys o la vostra propietat tributarà de totes maneres. A més, si el valor en efectiu de la pòlissa que obtindríeu si cobraves en compte, en lloc de morir, supera els 15.000 dòlars (a partir del 2019), la transferència pot utilitzar una part de les vostres exempcions d’impostos de regal i immobiliari.

Beneficiaris d’assegurances de vida

En la majoria dels casos, té un sentit que els vostres beneficiaris tinguin un títol individual en les pòlisses d’assegurança de vida versus la denominació d’una confiança com a beneficiària. Si els vostres beneficiaris tenen problemes de creditor, problemes de salut mental, no es pot confiar amb grans sumes d’efectiu, o els seus beneficiaris primaris són menors o tenen problemes de drogues, o hi ha altres escenaris especials, aleshores anomenar la confiança com a beneficiari pot ser una ruta millor. .

A efectes fiscals federals, si el cònjuge és nomenat beneficiari, els ingressos de l'assegurança de vida rebuts després de la mort de l'assegurat són generalment lliures d'impostos sobre la renda i la propietat (si es paguen en una quantitat forfetària). Els trusts no es consideren individus; per tant, els ingressos d’assegurança de vida pagats a fideïcomissaris se sotmeten generalment a un impost patrimonial. A més, és possible que els ingressos que es paguen a un fideïcomís no podran acollir-se a l'exempció de l'impost sobre successions proporcionada per alguns estats per una assegurança a pagar a un beneficiari designat. En aquests estats, es pot deure un impost més elevat.

Conseller Insight

Steve Kobrin, LUTCF
La firma de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Es va crear la confiança per mantenir les seves pòlisses d’assegurança de vida? Si és així, per què no faria confiança el propietari i el beneficiari de les polítiques? El fideïcomís llavors desemborsaria el producte d’acord amb els vostres desitjos.

Ara centrem-nos en els beneficiaris. Són aquestes persones a qui voleu rebre l’assegurança de vida? Si voleu que se'ls aboni el producte directament, no haureu de pagar la prestació a la confiança.

Cal pensar en uns principis bàsics de planificació immobiliària:

• A qui vols aconseguir els teus diners?
• Quant voleu que obtinguin?
• Quins actius voleu donar-los?
• Quan voleu que ho aconsegueixin?

Les respostes us ajudaran a determinar el control que voleu exercir amb una confiança i altres eines que puguin executar els vostres desitjos quan hagueu desaparegut.