Quines són algunes de les característiques i avantatges dels SEP IRAs i dels RRA IRAs?

En l’actualitat hi ha una gran quantitat d’IRA sobre el panorama d’inversions. A continuació, es mostra un desglossament de dos dels tipus menys tradicionals, el SEP IRA i el Roth IRA. Totes les xifres en dòlars corresponen a l’exercici fiscal 2018.

SEP IRA

1. Constituïda i finançada per una empresa (inclosa una propietat única)
2. Cal establir i finançar el termini de presentació d’impostos de l’empresari, incloses les pròrrogues
3. El límit de la contribució és del 25% de la compensació o de 55.000 dòlars, el que sigui inferior. Per a un únic propietari, el límit de cotització és del 20% del benefici net ajustat del negoci únic
4. La contribució dins dels límits és deduïble a la declaració de l’impost empresarial
5. Els ingressos dels comptes creixen de forma diferida per impostos
6. Distribucions tractades com a ingressos ordinaris i subjectes a l’impost sobre la renda i les penalitzacions de retirada anticipada si teniu menys de 59 i cinc anys quan es realitzi la retirada, tret que sigui elegible per a una excepció

Roth IRA

1. Establert i finançat pel contribuent individual
2. S’ha d’establir i finançar el termini de presentació d’impostos dels contribuents (normalment el 15 d’abril), incloses les pròrrogues no incloses
3. El límit de cotització és el menor del 100% de la compensació o de 5.500 dòlars (6.500 dòlars si teniu almenys 50 anys abans del final de l'any per la qual es fa l'aportació)
4. Les aportacions no són deduïbles
5. El benefici creix sense impostos (s’apliquen determinades normes)
6. Les distribucions qualificades estan exemptes d'impostos i de penalitzacions

Si finançeu un SEP IRA i, després, convertiu aquests actius en un Roth IRA, l’import convertit es considerarà com a renda ordinària i se sotmetrà a l’impost sobre la renda de l’any que feu la conversió.

Compte SEP: Jessica Pérez

A continuació, es detallen alguns punts addicionals a tenir en compte:

Tria el tipus de pla adequat per a la vostra empresa (inclosa la propietat exclusiva): quan intenteu triar el millor pla per al vostre negoci, altres opcions a considerar inclouen IRA simples o plans qualificats com ara el repartiment de beneficis, la compra de diners i 401 (k) pla. (Consulteu els plans que el petit empresari pot establir per obtenir més informació.)

Escollir el tipus adequat d’IR : Els propietaris únics que aporten una aportació empresària a un SEP IRA també poden fer una contribució individual a un Roth o IRA Tradicional.

Generalment, els IRA i SEP IRA no se substitueixen els uns als altres, ja que són dos tipus diferents de plans de jubilació. Una persona pot participar en ambdues, si compleix els requisits d’elegibilitat.

Denise Appleby va respondre a aquesta pregunta
(Contacte amb Denise)