Valor acumulat
El valor acumulat és l’import total que actualment té una inversió, incloent el capital invertit i els interessos (guany) que fins ara s’han obtingut. El valor acumulat és important en l’àmbit de l’assegurança perquè fa referència al valor total adquirit de tota una pòlissa d’assegurança de vida (o universal). Es calcula com la suma o el total de la inversió inicial, més els interessos guanyats fins a la data. El valor acumulat també es coneix com a quantitat acumulada o valor en efectiu.
Breu valor acumulat
A efectes d’assegurança, el valor acumulat es comença a generar quan el prenedor de tota una pòlissa d’assegurança de vida (o universal) comença a pagar una prima mensual. Una companyia d’assegurances assumeix aquests pagaments de prima i els divideix en dues porcions. La primera part cobreix els costos bàsics de la pòlissa d’assegurança. La segona part actua com un tipus d’inversió que acumula valor en efectiu, que es compta en un compte intern per la companyia d’assegurances.
El prenedor de la pòlissa també pot entregar tota una pòlissa d’assegurança de vida a la companyia d’assegurances i rebre a canvi el valor de rendició de diners de la pòlissa. Si la pòlissa té càrrecs de rendició, el valor de rendició de diners pot ser inferior al valor acumulat. Segons els termes de la política de vida sencera, el prenedor de la pòlissa pot agafar en préstec amb el valor de rendició de diners de la pòlissa. El prenedor de l'assegurança pot optar per amortitzar el préstec en la seva totalitat, pagar només els interessos o no pagar el préstec o els interessos. Si el préstec no es paga íntegrament, l’import restant es descomptarà de la prestació de defunció final.
El valor acumulat es pot considerar com un compte d'estalvi forçat, amb el qual el prenedor de l'assegurança pot demanar prestat mentre manté la pòlissa intacta. Si el propietari de la política anul·la la política, rebrà un valor acumulat en efectiu menys les penalitzacions.
Valor acumulat i anualitats
El valor d’acumulació d’una anualitat és el valor global de la anualitat. Tanmateix, el valor de rendició d’efectiu difereix del valor acumulat, ja que l’import disponible per retirar-se de la pòlissa està sotmès a una penalització de rendició del 10 per cent. Per exemple, el valor acumulat d’una anualitat podria ser de 100.000 dòlars, però després de penalitzacions, el valor de rendició d’efectiu és de 90.000 dòlars. Si un prenedor volgués reemborsar la anualitat, el nou compte rebrà 90.000 dòlars.
Valor acumulat i impostos
El valor acumulat en tota la pòlissa d’assegurança de vida es difereix en impostos sempre que el prenedor mantingui vigent el contracte d’assegurança. El valor acumulat pot constituir un component integral d’una estratègia d’estalvi d’impostos perquè maximitza la quantitat de diners que conserveu. La retirada de fons acumulats durant els anys de jubilació del prenedor pot fins i tot permetre a un titular de l'assegurança obtenir un concepte d'impostos sobre la renda inferior. Per contra, el valor acumulat en un certificat de dipòsit és imposable immediatament.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.