Estat financer personal
Un estat financer personal és un document o full de càlcul que descriu la posició financera d’un individu en un moment determinat. Un estat financer personal normalment inclourà informació general sobre l’individu, com el nom i l’adreça, juntament amb un desglossament del total d’actius i passius.
La declaració és útil per fer el seguiment d’objectius i riquesa. Sovint també es requereix quan sol·liciteu crèdit.
Compres per emportar
- L’estat financer personal enumera tots els actius i passius d’una persona o parella.
- Resteu els passius dels actius per veure el valor net. Un valor net positiu demostra que la persona té més actius que passius.
- El valor net pot fluctuar amb el pas del temps a mesura que canvien els valors d’actiu i passiu.
- Els estats financers personals són útils per fer el seguiment de la riquesa i objectius, així com per sol·licitar crèdits.
- Es poden incloure ingressos i despeses, però idealment es troben en un full separat anomenat compte de resultats.
Comprensió de la declaració financera personal
Es pot preparar un estat financer tant per a una empresa com per a una persona. L'estat mostra la salut financera de l'entitat indicada en l'estat. L'estat financer d'una persona es coneix com a estat financer personal i és una versió més senzilla dels estats corporatius.
El compte financer d'una persona mostra el seu valor net, que són actius menys passius. El patrimoni net reflecteix el que tindrà en efectiu una persona si venia tots els seus actius i pagava tots els seus deutes.
Si el passiu és superior als actius del compte financer personal, l’individu té un patrimoni net negatiu. Si l’individu té més actius que passius, tenen un patrimoni net positiu.
Els estats financers personals s’utilitzen més sovint quan una persona sol·licita crèdit, com ara préstecs o hipoteca. El compte financer permet als agents de crèdit obtenir una perspectiva fàcil sobre la situació financera del sol·licitant per prendre una decisió de crèdit informada. En molts casos, es pot demanar a l’individu o a la parella que ofereixi una garantia personal per a una part del préstec, o pot haver de comprometre alguns dels actius personals com a garantia per garantir el préstec.
Si compareu els estats financers personals al llarg del temps, una persona pot fer un seguiment de la seva millora o deterioració de la seva salut financera.
Què hi ha inclòs i exclòs d’un estat financer personal?
El compte financer personal es desglossa en actius i passius. Els actius inclouen el valor dels valors i fons de la comptabilitat o estalvi, saldos de comptes de jubilació, comptes de negociació i béns immobles.
El passiu inclou els préstecs personals de l'individu, com ara saldos amb targeta de crèdit, préstecs d'estudiants, impostos no pagats i hipoteques. Inclou també deutes que són propietat conjunta amb una altra persona, per exemple, si heu cedit en préstec.
Una parella casada pot crear una declaració financera personal conjunta que mostri tots els actius de propietat i el deute incorregut.
Els actius i passius relacionats amb les empreses no s’inclouen generalment en un estat financer personal tret que la persona sigui directament i personalment responsable. Per exemple, l’individu garantia personalment un préstec per al seu negoci. Això és similar al de cosigning, per la qual cosa s'inclouria a l'estat financer personal.
Tot el que es lloga no s’inclou als estats financers personals perquè l’actiu no és propietat de la persona. Tot i que, si teniu la propietat i la llueu a algú altre, el valor d'aquesta propietat s'inclou a la vostra llista d'actius perquè és propietat.
La propietat personal, com ara mobles i articles domèstics, normalment no s’inclou com a actiu en un balanç personal perquè aquests articles no es poden vendre fàcilment per pagar un préstec. Tanmateix, s’hi pot incloure propietat personal amb un valor important, com joies i antiguitats, si es pot verificar el valor amb una taxació.
Si s'utilitza l'estat per obtenir crèdit o mostrar la posició financera general, també s'inclouen ingressos i despeses. Es pot fer un seguiment d'un full independent, anomenat compte de resultats. S'inclouen totes les formes d'ingressos i totes les despeses, normalment expressades en forma de quantitats mensuals o anuals.
Exemple d’un estat financer personal
Suposem que Henry vol fer un seguiment del seu valor net a mesura que avança cap a la jubilació. Ha estat pagant deutes, estalviant diners, invertint i s’acosta més a la propietat de casa seva. Cada any, actualitza la declaració per veure els avenços que ha fet.
Suposem que Henry té actius de 20.000 dòlars per a un cotxe, 200.000 dòlars per a la seva casa, 300.000 dòlars en inversions i 50.000 dòlars en efectiu i equivalents. També és propietari d’alguns segells i art altament col·leccionables amb un valor de 20.000 dòlars. El seu patrimoni total és de 590.000 dòlars.
Pel que fa al passiu, Henry deu 5.000 dòlars al cotxe i 50.000 dòlars a casa seva. Ell paga les coses amb una targeta de crèdit, però paga el saldo cada mes, de manera que no hi ha cap saldo. Henry va designar un préstec per a la seva filla i li resten 10.000 dòlars. Tot i que no es tracta del préstec d’Enric, encara n’és el responsable, de manera que s’inclou a la declaració. El passiu de Henry és de 65.000 dòlars.
Restant passius dels actius, el patrimoni net de Henry és de 525.000 dòlars.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.