Una visió general de la Corporació de Garantia de Prestacions de Pensions (PBGC)

La Corporació de Garantia de Prestacions de Pensions (PBGC) proporciona una xarxa de seguretat per als participants en els plans de beneficis definits del sector privat assegurant els beneficis dels participants en el pla. Aquesta corporació federal va ser creada per la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA) de 1974 per donar als participants en els plans coberts pel PBGC beneficis garantits "bàsics" en el cas que els plans de beneficis definits patrocinats pels seus empleats esdevinguin insolvents.

El PBGC no cobreix plans de contribució definida, com ara un 401 (k) o un 403 (b). En aquest article us mostrarem què us pot dir PBGC sobre la salut del vostre pla de pensions de la vostra empresa.

Compres per emportar

• El PBGC assegura als participants en els plans de beneficis definits del sector privat, però no en els de contribució definida.
• El PBGC no està finançat per fons governamentals, sinó per primes cobrades a patrocinadors del pla de benefici definit.
• El PBGC cobreix tant els plans d'un sol empleador com els plans multiempleadors.

Com funciona la Corporació de Garantia de Prestacions de Pensions

Els beneficis bàsics coberts pel PBGC consisteixen en una pensió en assolir l'edat de jubilació, la majoria de les prestacions de jubilació anticipada, les rendes per als supervivents dels participants en el pla i els pagaments per invalidesa per a aquells que reben aquests pagaments abans que finalitzi el pla cobert.

El 2019 els participants elegibles poden rebre una pensió màxima de 5.608 dòlars al mes (67.295 dòlars a l’any) als 65 anys. La jubilació anticipada redueix la prestació, mentre que la jubilació a partir dels 65 anys augmenta la prestació. Per exemple, el 2019 la prestació mensual / anual per a qui es jubila als 45 anys seria de 1.402 $ / 16.824 $ i la prestació per a qui es jubila als 75 anys seria de 17.048 $ / 204.578 dòlars. (Totes les estadístiques són números arrodonits.)

El PBGC no cobreix determinades prestacions per defunció i morts. A més, si s’acaba un pla de beneficis definits en un termini de cinc anys després de la seva modificació, només es podran cobrir parcialment els augments de prestació que resulten de l’esmena.

Els plans que participen en el PBGC inclouen dos tipus: plans d’un sol empleador i plans multiempleadors. El codi tributari defineix un pla multiempleador com aquell en el qual es necessita contribuir més d’un empresari i que es manté d’acord amb un acord de negociació col·lectiva entre una o més organitzacions d’empleats o empresaris. També ha de satisfer els altres requisits que el secretari de treball dels Estats Units pugui prescriure per reglament. Un pla d'empresaris únic és el que manté un empresari, ja sigui mitjançant un acord de negociació col·lectiva o unilateralment. El 2018, PBGC va "assegurar uns 25.000 plans de pensions de benefici definit que cobren aproximadament 37 milions de persones", segons el Servei d'Investigació del Congrés.

Fet ràpid

El 2018, PBGC va assegurar prop de 25.000 plans de beneficis definits en els quals hi van participar gairebé 37 milions de persones.

Com es finança el PBGC

Si bé el PBGC és una agència federal, no està finançat amb dòlars fiscals. En canvi, es finança per primes recaptades per patrocinadors del pla de beneficis definits, actius de plans de beneficis definits per als quals serveix de fideïcomís, recuperacions en fallida dels antics patrocinadors del pla i amb beneficis dels actius invertits.

El 2019, la prima per tarifa per participant per als plans d’un sol empleador s’ha passat de 74 a 80 dòlars. La prima multiempleador va augmentar de 28 a 29 dòlars. Els futurs augments estan subjectes a la indexació segons la Llei de pressupost bipartidista de 2015.

El PBGC assumeix els plans de pensions

En general, la finalització d'un pla de beneficis definits és iniciada per l'empresari, ja sigui per la finalització estàndard o per l'extinció de l'estrès. En virtut d'una baixa normalitzada, l'empresari ha de demostrar al PBGC que en el pla hi ha suficients actius per pagar tots els beneficis que es deuen als participants. Es produeix una terminació de problemes quan el pla s'està rescindint el pla, però en el pla no hi ha actius suficients per pagar beneficis.

Generalment, el PBGC s’adopta per assumir l’administració d’un pla de pensions quan un patrocinador del pla l’inicia una rescissió en problemes o el PBGC determina que un pla no podrà complir les seves obligacions i exigeix ​​una presa de possessió. Les terminacions de problemes generalment es produeixen conjuntament amb la fallida, però en la majoria dels casos, una presa de possessió per part de PBGC és el mètode pel qual l'entitat es fa responsable d'un pla.

El PBGC notificarà els participants del pla per correu electrònic quan es faci càrrec d’un pla de beneficis definits.

El procés de notificació de les terminacions del pla

En cas d’acabament de l’adjudicació o d’una adquisició per mandat de PBGC, els participants del pla generalment reben una notificació de la terminació del PBGC quan assumeix la tutela del pla. El propi PBGC també publica una notificació en diversos diaris per anunciar la presa de possessió, però els mitjans nacionals de comunicació solen proporcionar cobertura de la notícia només quan fracassen els grans plans de pensions.

En una terminació normal, els participants del pla han de rebre una notificació per escrit de intenció de finalitzar, com a mínim, 60 dies abans de la data de finalització. El pla pot pagar als seus participants un pagament global o comprar una anualitat que se'ls adquireixi a una companyia d'assegurances. El PBGC supervisa les terminacions estàndard revisant el pla per determinar si té diners suficients per complir amb les seves obligacions. En cas afirmatiu, el PBGC aprova la finalització.

Què hi ha a les notícies

Al tancament de l'exercici 2005, el PBGC tenia un deute de més de 23 mil milions de dòlars i es va dirigir a la necessitat d'un rescat finançat pels contribuents. En un esforç per evitar aquest rescat, els legisladors van aprovar la Llei de protecció de pensions de 2006 (PPA), que exigia als proveïdors de pensions finançar íntegrament els seus plans de beneficis definits. Des de la seva creació el 1974, més de 861.000 treballadors i jubilats en més de 4.900 plans de treball únic acabats han estat confiant en PBGC per obtenir els seus ingressos per jubilació.

Malauradament, el finançament de PBGC s’està assecant a mesura que les empreses han accelerat una tendència que va començar el 1985 i ha augmentat molt el seu ritme: els empresaris s’han allunyat dels plans de beneficis definits finançats per l’empresari en favor d’unes opcions definides per als empleats i els empresaris definits. plans de contribució. Avui el PBGC només assegura al voltant del 22% del nombre de plans que va fer el 1985, quan a la seva alçada va cobrir 114.400 plans. Al tancament de l’exercici 2018, el PBGC tenia un dèficit de 51.400 milions de dòlars, amb un superàvit de 2.400 milions de dòlars del programa d’empresaris únics desbordat per un dèficit de 53.900 milions de dòlars del programa multiempleador.

El PBGC projecta que la salut financera del programa amb un sol empleador millorarà lleugerament en el futur, però el programa multiempleer és probable que "s'agreuixi considerablement durant els propers deu anys", diu el Servei d'Investigació del Congrés. De fet, PBGC “projecta que el programa multiempleedor probablement s’insolvirà durant el FY2025 i hi ha una menys de l’1% de probabilitats que el programa es mantingui solvent durant el proper exercici 2026. Tant els programes per a un empresari únic com per a diversos empresaris es troben a la llista de programes governamentals d’alt risc de l’Oficina de Responsabilitats del Govern (GAO) ”, de nou, segons el Servei d’Investigació del Congrés. Aquestes estadístiques indiquen que el futur del PBGC és, per menys dir, precari.

No oblideu consultar el vostre pla

Si teniu cobert un pla de beneficis definits, la "Descripció del pla resum" del vostre pla inclourà una referència al PBGC. El vostre empresari o administrador del pla també pot ser capaç de dir-vos si el pla està cobert o no.

Per comprovar la salut del vostre pla, presteu atenció al vostre correu. Els plans patrocinats per un sol empresari han de proporcionar una notificació per escrit si el pla ha estat finançat a un nivell inferior al 80% durant els últims un o dos anys i inferior al 90% durant més de dos anys. També podeu sol·licitar la informació a l'administrador del vostre pla.