Assegurança de vida de propietat bancària (BOLI)

Què és l’assegurança de vida de propietat bancària?

L’assegurança de vida de propietat bancària (BOLI) és una forma d’assegurança de vida comprada per bancs on el banc és el beneficiari i també normalment el propietari de la pòlissa. Aquesta assegurança s’utilitza com a refugi fiscal per a les entitats financeres, que utilitzen les seves disposicions d’estalvi sense impostos com a mecanismes de finançament de les prestacions dels empleats.

1:10

Assegurança de vida

Comprendre l'assegurança de vida de propietat bancària (BOLI)

Els contractes BOLI són utilitzats principalment pels bancs per finançar els beneficis dels empleats a un ritme molt inferior al que podrien haver de pagar d'una altra manera. El procés funciona així: El banc estableix el contracte i, a continuació, realitza els pagaments en un fons especialitzat destinat a la confiança d’assegurança.

Tots els avantatges dels empleats que s'han de pagar a determinats empleats coberts pel pla s'abonen d'aquest fons. Totes les primes pagades al fons, a més de la valorització del capital, estan lliures d'impostos per al banc. Per tant, els bancs poden utilitzar el sistema BOLI per finançar les prestacions dels empleats de forma lliure d’impostos.

Tal com explica el Departament del Tresor de l'Oficina de la Controladora de la Moneda (OCC), els bancs poden adquirir polítiques BOLI, "en relació amb els plans de compensació i beneficis dels empleats, una assegurança clau per a les persones, una assegurança per recuperar el cost de la prestació prèvia. beneficis per als empleats i postretreballs, assegurança per als prestataris i assegurança presa com a seguretat per a préstecs ". OCC també pot permetre "altres usos cas per cas".

Pros i contres de l’assegurança de vida de propietat bancària

Com a BoliColi.com, una empresa que ajuda a gestionar les carteres d’assegurances de vida de propietat corporativa i bancària, BOLI s’ha combinat tradicionalment amb els plans de beneficis per a nous executius majors. Però més recentment, "molts bancs han afegit BOLI per compensar les despeses existents en beneficis dels empleats".

Com s'ha assenyalat, els avantatges de BOLI inclouen la seva favorabilitat fiscal i la capacitat de generar guanys que compensessin els costos associats als programes de beneficis dels empleats. Però BoliColi.com destaca que també hi ha desavantatges.

Per exemple, "si el banc lliura un contracte BOLI, els beneficis dins de la pòlissa passen a imposar-se, així com una penalització del 10 per cent de l'IRS sobre el guany similar a la rendició d'un IRA abans dels 59 anys / 2. Si la pòlissa es manté a la mort de cada assegurat, el guany passa a formar part de la prestació de mort sense impostos i no hi incorre cap impost. "

A més, "la major preocupació per a la majoria dels bancs és la qualitat de crèdit del transportista BOLI. La majoria de companyies del mercat tenen la màxima qualitat, però pot canviar amb el pas del temps. La segona preocupació és la competitivitat de la taxa de crèdit en comparació amb el mercat."

Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.

Termes relacionats

Propietat corporativa de l’assegurança de vida (COLI) La propietat corporativa d’una assegurança de vida o una assegurança de vida de propietat corporativa es refereix a l’assegurança obtinguda i propietat d’una empresa sobre els seus empleats. més Política d’assegurança de vida desagregada Una pòlissa d’assegurança de vida no desglossada és un tipus de pla de protecció financera que proporciona efectiu als beneficiaris a la mort del prenedor. més Assegurança de vida L’assegurança de vida a termini és un tipus d’assegurança de vida que garanteix el pagament d’una prestació per mort durant un període de temps determinat. més Assegurança de vida única i única L’assegurança de vida d’una sola prima cobra al prenedor només un pagament de prima única per garantir la prestació de defunció. més Què és l'assegurança de vida sencera? L’assegurança de vida sencera proporciona una cobertura de la vida de l’assegurat i ofereix un component d’estalvi per a l’acumulació de valor en efectiu. més L’assegurança de vida L’assegurança de vida és un contracte en què l’asseguradora garanteix el pagament als beneficiaris després de la defunció de l’assegurat. més Enllaços de socis