Balanç d'efectiu Pensions: avantatges, contres per a petites empreses

Els plans de pensions de saldo de caixa són plans de pensions de benefici definit amb una mica de gir de 401 (k). En un pla de pensions de saldo de caixa, l’empresari acredita el compte de cada participant amb un percentatge fixat de la seva compensació anual, més un tipus d’interès fixat.

Com en qualsevol pla de pensions de prestació definida, el risc d’inversió és de tots els ocupadors. A diferència del 401 (k), els participants no es veuen afectats per les fluctuacions del mercat de valors. Cada participant del pla té el seu propi compte, com un pla de 401 (k) o de repartiment de beneficis. S'utilitza un actuari per mantenir els comptes i generar estats de participants anuals. (Vegeu també: Empreses d’avançament de pensions: què us haureu de preocupar. )

Límits elevats de cotització

Un dels aspectes que fa atractiu el pla de saldos per a un propietari de petites empreses, especialment aquell que és més gran i potser es queda enrere en els seus estalvis de jubilació, són els alts nivells de cotització que augmenten a mesura que envelleixes.

Per exemple, per a un jove de 65 anys el 2018, la seva contribució màxima podria arribar a 275.000 dòlars. A més, encara pot aportar 24.500 dòlars addicionals a un pla de 401 (k) si ho desitja. Per a un propietari d’empreses que es dedica a estalviar-se per la jubilació, que desitgi una deducció fiscal màxima i que tingui el flux de caixa disponible, pot ser una solució excel·lent un pla de saldo.

Creixent en popularitat

Segons els assessors de pensions Kravitz Inc., els plans de saldo de caixa representen aproximadament el 25% de tots els plans de beneficis definits, i, a més, el nombre de plans de saldo en efectiu ha estat creixent en els darrers anys. Bona part d’aquest creixement s’està alimentant per propietaris d’empreses solistes i professionals amb grans guanys, com ara grups de metges, despatxos d’advocats i altres professionals. (Vegeu també: Com es poden preparar els autònoms per a la jubilació. )

Per a aquests baby boomers amb grans guanys, el pla d’equilibris d’efectiu pot ser el millor de tots els mons. Els alts límits de contribució ofereixen grans deduccions fiscals i per a aquells que es troben en els seus estalvis de jubilació, és una bona oportunitat per posar-se al dia.

Els plans d’equilibri d’efectiu, però, no són barats per a empreses amb empleats. Les contribucions dels empresaris en un pla típic 401 (k) podrien rondar el 3% fins el 4% de les retribucions. En una pensió de saldo en efectiu, planifiqueu aquests costos entre el 5% i el 8%. Els comptes dels participants rebran un crèdit d’interès anual, que pot ser un tipus fix del 5% o una variable, com el tipus d’interès de la Tresoreria de 30 anys.

Els costos inicials de la configuració generalment oscil·laran entre els 2.000 i els 5.000 dòlars. Cada any un actuari ha de certificar que el pla està finançat adequadament. Això fa que els costos d’administració anual oscil·lin entre els 2.000 i els 10.000 dòlars.

Comptes de participants

Cada participant té el seu propi compte, com en un pla de 401 (k). En el moment de la jubilació, els participants poden assumir els seus pagaments com a anualitats o, en alguns plans, hi ha l'opció de fer una distribució global que es pugui transferir a l'IRA. (Vegeu també: Puc deduir la meva contribució de l'IRA en la meva declaració d'impostos? )

Els plans d’equilibri d’efectiu poden proporcionar als assessors financers algunes excel·lents opcions de planificació financera i de jubilació per als seus clients. Per a professionals amb guanys en solitari, aquests plans poden servir al doble propòsit d’aconseguir els seus estalvis de jubilació i proporcionar una deducció fiscal més elevada que la majoria d’altres alternatives del pla de jubilació. Els avantatges per a clients majors que potser no s’han estalviat prou són enormes. En retirar-se, poden prendre diners com una anualitat mensual o transferir-la a un IRA.

La pràctica professional ha de disposar del flux de caixa per finançar aquests plans de manera coherent i ha d’estar disposada a aportar contribucions als seus altres empleats més enllà dels propietaris i altres professionals. Dit això, aquests plans poden ser ideals per a grups professionals com un despatx d’advocats o un grup de metges. També poden funcionar bé per a fabricants, distribuïdors i altres empreses. Pel que fa a una empresa, s'apliquen els mateixos principis. El pla pot permetre al propietari i als executius clau retirar grans sumes per a la jubilació. Això torna a funcionar sempre que el propietari estigui disposat i l’empresa pugui donar suport a contribucions constants als treballadors de classificació i fitxa.

Els plans d’equilibri d’efectiu ofereixen un grau de portabilitat quan els empleats abandonen l’empresa sempre que tinguin un benefici. Igual que un pla de pensions regular, en cas que l’empresari tingui dificultats econòmiques, els beneficis dels participants són assegurats per la Pensió de la Prestació Guarantia Corp fins als seus límits màxims mensuals de prestació.

La línia de fons

Les pensions en balanç d’efectiu són un dels segments que més creixen els plans de jubilació de petites empreses. Ofereixen l’oportunitat als propietaris d’empreses d’ampliar les contribucions de jubilació i de rebre una deducció fiscal important. Aquests plans poden ser una alternativa viable per al negoci adequat. (Vegeu també: Planificació de jubilacions per a petites empreses. )