Definició del préstec en base d'efectiu
Un préstec de base en efectiu és aquell en què els interessos es registren quan es cobra el pagament. Habitualment, els ingressos per interessos es acumulen en préstecs, ja que s’assumeix el pagament regular tant del principal com dels interessos. Tanmateix, en el cas de préstecs no rendibles (o préstecs perduts), els pagaments continuats són dubtosos. Els préstecs en efectiu són préstecs no rendibles i els ingressos per interessos només es poden registrar quan es reben fons realment.
Típicament, es considera que els préstecs han funcionat malament durant 90 dies, per la qual cosa el prestatari no ha efectuat cap amortització ni amortitzacions d'interès programades durant almenys aquest període. Diferents definicions poden aplicar-se als préstecs al consum, als préstecs hipotecaris residencials i altres actius garantits.
Com funciona un préstec bàsic d’efectiu
Sovint els préstecs no són predeterminats perquè el prestatari ha caigut en moments difícils o s’ha quedat sense diners i no pot continuar fent pagaments. Els bancs solen considerar un deute dolós de la base de caixa perquè és poc probable que puguin recollir-los. Per aquesta raó, els préstecs no rendibles poden suposar un gran problema per a un banc. Quan un banc té molts préstecs en efectiu als seus registres, el seu preu de les accions pot patir. Els préstecs que no compleixen poden provocar que un banc perdi diners i pot significar que un banc tingui menys diners per prestar a altres clients.
En teoria, és possible que un deutor pugui tornar a començar a pagar pagaments amb un préstec no rendible, però a la pràctica això rarament passa, i els bancs han de trobar una altra manera de cobrar el préstec. La forma en què un banc s'apropa al cobrament d'un préstec en efectiu dependrà de si el préstec està garantit o no. Si un préstec no rendible està garantit per un actiu, com un cotxe o una casa, el banc pot intentar recuperar part de les seves pèrdues en excloure o tornar a processar l'acte en qüestió.
Una altra opció que tenen els bancs per fer front a préstecs en efectiu és vendre’ls a agències o inversors de cobrament. Generalment es fa amb préstecs en efectiu que no són garantits per un actiu que es pot tornar a posar en propietat o deixar en propietat. El banc pot vendre préstecs no rendibles a un preu reduït a una agència de cobrament, que després es converteix en el propietari d'aquest deute i pot intentar cobrar-lo, potser establint-se amb el deutor per un import inferior a la quantitat que es deu. Tot i això, un banc també pot constituir una associació amb una agència de cobrament que pot ajudar-la a obtenir el pagament de préstecs en efectiu a canvi d’un percentatge dels fons obtinguts.
Un préstec base en efectiu és un préstec perdut, per tant, un interès en el qual es registra un interès que es guanya només quan es cobra el pagament.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.