Examinador de frau certificat (CFE)
Un examinador de frau certificat (CFE) és una certificació professional disponible per als examinadors de fraus. Els CFE estan sotmesos a requisits periòdics d’educació professional (CPE) de la mateixa manera que els CPA. La designació CFE és publicada per l'Associació d'Examinadors de Fraus Certificats (ACFE), l'organització antifrau més gran del món, amb seu a Austin, Texas.
Comprendre l'examinador de fraus certificat (CFE)
Els examinadors de fraus certificats han de tenir un títol de batxillerat (o equivalent) —no cal un camp específic— i almenys dos anys d'experiència professional en un camp relacionats directament o indirectament amb la detecció o la dissuasió del frau. Els camps acceptables inclouen l’auditoria, la prevenció de pèrdues, la llei i la comptabilitat. La qualificació es fa segons un sistema de punts que "atorga un crèdit per educació, afiliació professional i experiència". Els sol·licitants han de tenir 50 punts i superar un examen de certificació per rebre la designació CFE.
Els CFE tenen una àmplia gamma d’opcions de carrera. Els treballs típics inclouen un comptable forense, un auditor intern / extern, un oficial de compliment, un investigador estatal o privat i l'aplicació de la llei. Un CFE pot desplaçar-se a una posició executiva, com un agent especial, un inspector general, un oficial de compliment, un oficial de risc o un executiu d'auditoria en cap.
Les CFE estan subjectes a un codi ètic. Per exemple, Harry Markopolos, l'investigador que va advertir reiteradament a la Comissió de Valors i Intercanvis (SEC) sobre el règim Ponzi de Bernie Madoff, en cap cas, va ser un CFE. També ho és el denunciant David P. Weber, l'ex inspector general adjunt de la SEC, que va declarar que l'ex inspector general de la SEC David Kotz tenia relacions personals que van provocar la investigació de la secció d'aquest escàndol.
Història
El 1792 es va produir el primer frau als Estats Units. El secretari del Tresor, Alexander Hamilton, va reconstruir la indústria financera substituint bons pendents per bons del banc nord-americà. El secretari adjunt del Tresor, William Duer, va rebre accés a la informació del Tresor classificada. Va alertar els seus amics sobre la informació classificada abans de presentar-la al públic i sabia que augmentaria els preus dels bons. Després, Duer va vendre els bons per obtenir un benefici. Hamilton va estalviar el mercat de bons comprant bons i actuant com a prestador. La crisi de bons de 1792 i el gran volum de negociació de bons van ser la guspira de l'Acord Buttonwood, que va iniciar la Borsa de Nova York (NYSE).
Perspectiva
L’ACFE calcula que el frau costa l’economia de més de 600 mil milions de dòlars l’any. Les regulacions noves i canviants –i el desenvolupament de la Oficina de Protecció Financera del Consumidor (CFPB) - tenen una ocupació més gran d’examinadors de fraus. La Oficina d’estadístiques laborals projecta l’ocupació d’examinadors financers, que implica el tipus de treball realitzat per CFEs ("garantir el compliment de les lleis que regulen les institucions financeres i les transaccions"), per augmentar un 10% des del 2016 fins al 2026.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.