Errors comuns de transmissió de l'IRA

Heu pensat a fer servir el vostre IRA tradicional d’una institució financera a una altra? Potser busqueu rendiments més alts, més seleccions d'inversió o un millor servei. Si feu un rellotge sobre el vostre IRA tradicional, podeu evitar alguns errors comuns. "Les regles de l'IRA poden ser complicades i algunes fins i tot han canviat amb els anys, de manera que cal anar amb compte, si no, podríeu pagar impostos i penalitzacions sobre la renda", va dir Dan Stewart, CFA®, president de Revere Asset Management, Inc., a Dallas., Texas.

En aquest article, us donarem una visió general de les regles de transferència de l'IRA i parlarem sobre com evitar errors comuns.

La regla dels 60 dies

Després de rebre els fons del vostre IRA, disposeu de 60 dies per completar el rollover amb un altre IRA. "Han estat 60 dies, no dos mesos", va dir Marguerita M. Cheng, CFP®, consellera delegada, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. - o que no rebin una renúncia o una pròrroga del període de 60 dies per part del servei d’ingressos interns (IRS) - l’import serà tractat com a ingrés ordinari per l’IRS.

Això vol dir que heu d’incloure l’import en concepte d’ingressos a la declaració d’impost, i tots els imports imposables s’imposaran al vostre tipus d’impost ordinari vigent. A més, si no teníeu 59, 5 anys quan es va produir la distribució, tindreu una penalització del 10% de la retirada.

Regla d’espera d’un any

No podeu fer un segon rebut lliure d’impostos de qualsevol IRA durant un any després de distribuir els actius del vostre IRA i desfer-lo sobre cap part. d’aquesta quantitat. L’avantatge d’això és que alguns bancs poden cobrar per emetre un xec a un altre banc de custòdia quan traslladis el seu IRA. Aquest límit en els canvis de propietat IRA-IRA no s'aplica a les distribucions de rollover elegibles d'un pla d'ocupació. Per tant, podeu distribuir més d'una distribució des del mateix pla qualificat, 403 (b) o 457 (b) compte en un any. Aquest límit d’un any tampoc s’aplica als canvis posteriors dels IRA tradicionals als IRA Roth (és a dir, les conversions Roth.)

Errors comuns de transmissió de l'IRA

RMDs no aptes per a transferència

Podeu fer rebuts sense impostos dels vostres IRA a qualsevol edat, però si teniu 70, 5 o més anys, no podreu desplegar la vostra distribució mínima obligatòria anual (RMD) perquè es consideraria una aportació excessiva.

Si heu de prendre un RMD cada any, assegureu-vos de treure l’import de RMD de l’any actual del vostre IRA abans d’implementar el rollover.

Mateixa regla de la propietat

El vostre desplaçament d’un IRA a un altre IRA ha de constar de la mateixa propietat. Això vol dir que no podeu prendre distribucions d’efectiu del vostre IRA, comprar altres actius amb efectiu i, després, transferir aquests actius en un nou IRA (o el mateix). Si es produís això, l’IRS consideraria la distribució d’efectius de l’IRA com a ingressos ordinaris. A continuació, es mostra un hipotètic exemple de com algú pot violar la mateixa regla de propietat:

Una empresària, de 57 anys, ha decidit administrar el seu IRA d'una institució financera a una altra. Tot i això, vol utilitzar els seus actius IRA per comprar accions d’accions d’alguna empresa. Ella agafa una part dels fons que va rebre del seu IRA, compra les accions i posa els diners en efectiu restants en un nou IRA. Després, diposita les accions de les accions que va adquirir al mateix IRA per rebre un tractament diferit per impostos.

L’IRS consideraria la part de la distribució utilitzada per adquirir les accions com a ingressos ordinaris; per tant, l'emprenedor hauria de tributar pel seu tipus impositiu actual i ordinari sobre qualsevol part imposable de les accions cedides. I, com que és menor de 59, 5, l'IRS valoraria una penalització del 10% sobre qualsevol part imposable de l'import utilitzat per adquirir les accions.

Precaució: Quan no utilitzeu un rollover

Si simplement esteu traslladant el vostre IRA d'una institució financera a una altra i no heu d'utilitzar els fons, haureu de plantejar-vos utilitzar el mètode de transferència en comptes d'un desplegament. Una transferència no és reportable i es pot fer un nombre il·limitat de vegades durant qualsevol període. "Una transferència elimina el procés de retirada del rollover, que garanteix que els actius passin directament al seu compte final i els inversors eliminin el risc associat a la regla dels 60 dies", va dir Mark Hebner, fundador i president de Index Fund Advisors, Inc., a Irvine, Califòrnia, i autor del "Programa de recuperació en 12 passos per a inversors actius".

"Segons la meva opinió, una transferència directa és la solució més òptima per traslladar fons d'un IRA a un altre", va dir Carlos Dias Jr., responsable de riquesa, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Punts addicionals

Podeu transferir fons de qualsevol dels vostres IRA tradicionals, però també podeu transferir fons del vostre IRA tradicional a partir dels següents plans de jubilació:

• Un IRA tradicional que heretes de la teva parella fallera.
• Un pla qualificat.
• Un pla d'anualitats protegit per impostos.
• Un pla de compensació diferida del govern (pla 457 de la secció).

Si se’ls paga 403 (b) plans o 457 plans governatius, en lloc de processar-los com a transferència directa a un pla de jubilació elegible, el pagador ha de retenir el 20% de l’import distribuït a vostè. Per descomptat, rebrà crèdit pels impostos que es van retenir. Tanmateix, si decidiu distribuir la distribució total, haureu de recuperar el 20% sense diners.

Si voleu evitar la retenció i els requisits d’informació associats, un desplegament directe és el mètode que s’ha d’utilitzar per efectuar el desplegament del vostre pla qualificat, 403 (b) pla o compte governamental del pla 457. Un desplegament directe és reportable, però no imposable. A més, no hi ha cap finestra de 60 dies per preocupar-se. Assegureu-vos de consultar amb l’administrador del vostre pla i el tutor de l’IRA la documentació i els requisits operatius per processar un rollover directe en nom vostre.

També podreu moure fons en una altra direcció. És a dir, és possible que pugueu agafar una distribució del vostre IRA i fer-la servir en un pla qualificat. El vostre empresari no està obligat a acceptar aquest tipus de canvis, així que consulteu l’administrador del vostre pla abans de distribuir els recursos del vostre IRA. Algunes quantitats, com ara les quantitats no imposibles i els RMD, no es poden fer servir des de l'IRA a un pla qualificat.