Retirada anticipada
La retirada anticipada es refereix a la supressió de fons d’una inversió a termini fix, com ara un certificat de dipòsit (CD) abans de la data de venciment, així com a la supressió de fons d’un compte d’inversions diferides d’impost o d’un compte d’estalvi de jubilació abans del prescrit. temps.
DESENVOLUPAMENT DE LA REPRODUCCIÓ
En ambdós escenaris, quan un inversor té una retirada anticipada, ell o ella solen incórrer en una comissió. Aquesta taxa ajuda a dissuadir les retirades freqüents abans de finalitzar el període de desistiment anticipat. Com a tal, un inversor sol optar a les retirades anticipades només si hi ha preocupacions financeres pressionants o si té un ús sensiblement millor per als fons.
En un IRA, per exemple, si un titular del compte es retirà abans dels 59, 5 anys, l’import està subjecte a una pena de retirada anticipada del 10%. Tanmateix, si la retirada compleix una de les següents estipulacions, pot estar exempta de la pena:
- Els fons es destinen a la compra o la reconstrucció d’una primera casa per al titular del compte o membre de la família qualificada (limitada a 10.000 dòlars per vida).
- El titular del compte es desactiva abans que es produeixi la distribució.
- Un beneficiari rep els actius després de la mort del titular del compte.
- Els actius s’utilitzen per a despeses mèdiques que no van ser reemborsades o una assegurança mèdica si el titular del compte perd l’assegurança del seu empleador.
- La distribució forma part d’un programa SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
- S'utilitza per a despeses d'educació superior.
- Els actius es distribueixen com a resultat d'un impost IRS.
- Es tracta d’un retorn de les aportacions no deduïbles.
Retirada anticipada i distribucions mínimes obligatòries
En canvi, amb les penalitzacions de retirada anticipada, a l'altre extrem, un titular del compte pot ser penalitzat si no retira fons en un determinat punt. Per exemple, en un pla tradicional, SEP o SIMPLE IRA, els participants han de començar a retirar-se a l'1 d'abril després de l'any que compleix els 70 anys i dos anys. Cada any, el jubilat ha de retirar una quantitat especificada, en funció del càlcul de distribució mínima requerida (RMD) actual. Generalment es determina dividint el valor just de mercat de final de l'exercici anterior del compte de jubilació per l'esperança de vida.
Comptes de retirada anticipada i inversions diferides per impostos
La retirada anticipada s'aplica als comptes d'inversions diferides per impostos. Dos exemples principals d’això són l’IRA tradicional i el 401 (k). En un compte individual de jubilació (IRA), els individus dirigeixen ingressos pretax cap a inversions que poden diferir els impostos; no es tributa en guanys de capital ni ingressos de dividends fins que es retiri. Si bé els empresaris poden patrocinar els IRA, els individus també poden configurar-los de manera individual.
En un 401 (k) patrocinat per un empresari, els empleats elegibles poden aportar contribucions per ajornament salarial a posteriori i / o abans d'impostos. Els empresaris tenen l'oportunitat de fer aportacions coincidents o no electives al pla en nom d'empleats elegibles i també poden afegir una funció per compartir beneficis. Igual que amb un IRA, els ingressos en un 401 (k) provenen d’impostos diferits.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.