Formulari 1099-R
Què és la forma 1099-R?El formulari 1099-R és un formulari d’impostos del servei d’ingressos interns (IRS) per informar de les distribucions d’anualitats, plans de repartiment de beneficis, plans de jubilació, IRAs, contractes d’assegurança o pensions. Tracta específicament dels plans d’ingressos passius i de jubilació.
És una de les formes de la sèrie 1099 coneguda com a devolució d'informació. Aquests formularis s’utilitzen per reportar diversos tipus d’ingressos que pot rebre una persona, a part de sous, com ara ingressos per contractistes independents, interessos i dividends, pagament del govern i molts altres.
Es pot descarregar al lloc web de l’IRS.
Qualsevol usuari que rebi un 1099-R ha d’incloure l’import que hi figura en la declaració de l’IRPF i pagar els impostos en conseqüència.
Qui pot presentar el formulari 1099-R?
Segons l'IRS, un individu que faci una de les distribucions següents per sobre de 10 dòlars requereix un formulari de 1099-R:
- Comparteix beneficis o plans de jubilació
- Qualsevol compte individual de jubilació (IRA)
- Anualitats, pensions, contractes d’assegurança o plans de prestacions de renda sobrevivent
- Pagaments per invalidesa permanent i total en contractes d’assegurança de vida
- Anualitats de regals benèfics
D'altra banda, una persona que rep un error de 1099-R hauria de contactar immediatament amb el custodi del pla per rectificar la situació i evitar presentar una declaració d'impostos incorrecta.
Com presentar el formulari 1099-R
Com passa amb altres formularis d’IRS, aquest formulari també ha d’incloure el nom del pagador, l’adreça, el número de telèfon i el número d’identificació del contribuent. També ha de tenir el nom, l’adreça i el número d’identificació del contribuent.
Alguns dels altres articles inclosos en el formulari són la distribució bruta pagada durant l'any impositiu, l'import de la distribució imposable, l'impost federal sobre la renda que es va retenir en origen, les contribucions a la inversió o les primes pagades i un codi que representa el tipus de distribucions al titular del pla. L’emissor el proporciona el formulari.
Compres per emportar
- El formulari 1099-R s'utilitza per informar de les distribucions de rendes, plans de repartiment de beneficis, plans de jubilació, IRAs, contractes d'assegurança o pensions.
- Qualsevol que faci una distribució de 10 dòlars requereix un formulari de 1099-R.
- L’emissor el proporciona el formulari.