Frau
El frau és una acció intencionadament enganyosa destinada a proporcionar a l’autor un guany il·legal o a negar un dret a la víctima. El frau pot produir-se en finances, béns immobles, inversions i assegurances. Es pot trobar en la venda de béns immobles, com ara terres, propietats personals, com ara art i col·leccionisme, així com propietats intangibles, com ara accions i bons. Els tipus de fraus inclouen el frau fiscal, el frau a la targeta de crèdit, el frau bancari, el frau de valors i el frau en fallida.
L’activitat fraudulenta la pot realitzar un individu, múltiples individus o una empresa comercial en conjunt.
Frau de baixada Frau
El frau comporta la falsa representació de fets, ja sigui retenint intencionadament informació important o proporcionant declaracions falses a una altra part amb la finalitat específica de guanyar alguna cosa que potser no s’hauria proporcionat sense l’engany.
Sovint, l’autor del frau té coneixement d’informació que no té la víctima prevista, la qual cosa permet a l’autor enganyar la víctima. En el fons, l’individu o l’empresa que comet el frau està aprofitant l’asimetria de la informació; en concret, que el cost del recurs de revisar i verificar aquesta informació pot ser prou significatiu com per crear un incentiu per invertir plenament en la prevenció del frau.
Per exemple, revisar a fons una reclamació d’assegurança pot trigar tantes hores que l’assegurador pot determinar que es requereix una revisió més cursiva tenint en compte la mida de la reclamació. Sabent això, una persona pot presentar una petita reclamació per una pèrdua que no es va produir realment. L’asseguradora pot decidir pagar la reclamació sense investigar a fons ja que la reclamació és petita. En aquest cas s’ha realitzat un frau d’assegurança.
Tant els estats com el govern federal tenen lleis que criminalitzen el frau, tot i que les accions fraudulentes no sempre poden derivar en un judici penal. Els fiscals governamentals sovint tenen una discreció substancial a l'hora de determinar si un cas ha de passar a judici i, si no això, es produiria una resolució més ràpida i menys costosa, es tracta d'una solució. Si un cas de frau passa a judici, l'autor pot ser condemnat i enviat a la presó.
Si bé el govern pot decidir que es pot resoldre un cas de frau fora del procediment penal, les parts no governamentals que reclamen lesions poden perseguir un cas civil. Les víctimes de frau poden demandar a l’autor per recuperar fons o, en un cas en què no s’ha produït cap pèrdua monetària, poden demandar per restablir els drets de la víctima.
Per demostrar que s’ha produït un frau cal que l’autor hagi comès actes específics. En primer lloc, l'autor ha de presentar una declaració falsa com a fet material. En segon lloc, l’autor havia d’haver sabut que la declaració no era falsa. En tercer lloc, l’autor havia d’haver tingut la intenció d’enganyar la víctima. En quart lloc, la víctima ha de demostrar que es basava en la declaració falsa. I el cinquè lloc, la víctima va haver d’haver sofert danys arran d’actuar sobre la declaració intencionalment falsa.
El frau pot tenir un impacte devastador en un negoci. El 2001, es va destapar un frau empresarial massiu a Enron, una companyia energètica amb seu a Estats Units. Els executius van utilitzar diverses tècniques per dissimular la salut financera de la companyia, inclosa l'ofuscació deliberada dels ingressos i la representació errònia dels resultats. Després que es va destapar el frau, els accionistes van veure que els preus de les accions es van reduir d’uns 90 dòlars a menys d’1 dòlar en poc més d’un any. Els empleats de la companyia van esborrar el patrimoni net i van perdre la feina després que Enron declarés en fallida. L’escàndol d’Enron va ser un dels principals motors de la normativa trobada a la Llei de Sarbanes-Oxley aprovada el 2002.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.