Com preparar la vostra presentació d’impostos de Bitcoin

Quan s'acosta la temporada de l'impost sobre la renda, els nord-americans es preparen per pagar els impostos i devolució. També és el moment d’iniciar els treballs per mantenir els registres nous per al proper exercici. Enmig de totes les novetats, els participants que han participat en criptocurrencies com bitcoins estan molt preocupats.

El 2017, el servei d’ingressos interns (IRS) va ordenar que l’intercanvi de criptomoneda de Coinbase entregés totes les dades necessàries relacionades amb les transaccions realitzades per més de 14.000 dels seus clients que van comprar, vendre, rebre o enviar més de 20.000 dòlars per valor de bitcoins ( BTC) entre el 2013 i el 2015. Els que sospitaven aleshores que l’oncle Sam estava disposat a examinar i cobrar els impostos i les penalitzacions necessàries sobre les operacions de bitcoin eren correctes. El 26 de juliol de 2019, l'organisme federal va dir que enviarà cartes educatives a 10.000 contribuents que sospita que "no podien denunciar els ingressos i pagar l'impost resultant de transaccions en moneda virtual o no van informar adequadament de les seves transaccions".

"Els contribuents haurien de prendre-se aquestes cartes molt seriosament revisant els expedients d’impostos i, si escau, modificar les declaracions passades i pagar els impostos, els interessos i les penalitzacions", va dir el comissari de l’IRS, Chuck Rettig, en un comunicat. "L'IRS està ampliant els nostres esforços amb moneda virtual, incloent un major ús de les analítiques de dades. Estem centrats en fer complir la llei i ajudar els contribuents a comprendre i complir plenament les seves obligacions".

Tot i que aquests desenvolupaments poden ser una sorpresa per a alguns defensors de la criptomoneda, és important adonar-se que els impostos són imminents, independentment de la naturalesa de les operacions i de les classes d’actius.

Mirem alguns indicadors importants que ajudaran a preparar declaracions d’impostos per als registradors que han comprat o venut criptomonedes.

Mantenir el registre de Bitcoin és la vostra responsabilitat

Hi ha centenars de corredors, intermediaris i intercanvis que ofereixen el comerç de criptomonedes. Tot i això, cap no està obligat a proporcionar informes fiscals als participants del mercat, tot i que alguns poden fer-ho a criteri propi. Per exemple, Coinbase proporciona un informe “base de costos per impostos”.

Al final, la persona és responsable de mantenir els registres necessaris relacionats amb les seves operacions de criptomoneda.

Dit, sis mesos més tard, heu comprat 10 bitcoin a raó de 3.000 dòlars cadascun o potser els heu rebut com a pagament pel treball que heu fet per a un client. Avui, aquests bitcoins podrien valer 9.000 dòlars cada un, situant el vostre benefici potencial en 6.000 dòlars per moneda.

És la vostra responsabilitat tenir els registres necessaris que demostrin que els vau rebre en el moment en què valien 3.000 dòlars, i per tant, el vostre ingrés net és de 6.000 dòlars per moneda. Si no es mantenen aquestes dades i documents de transacció, es pot provocar que les vostres participacions siguin valorades en un valor actual de 9.000 dòlars cadascun, augmentant significativament la vostra càrrega fiscal.

Totes les operacions de bitcoins poden estar subjectes a impostos. Diguem, fa cinc anys que vau rebre cinc bitcoin, i en vareu passar una en una cafeteria quatre anys enrere, en vàreu gastar dos altres per comprar mercaderies en un portal en línia tres anys enrere, i en vingué els dos restants i aconseguí la quantitat equivalent en dòlar un mes. Per a cada transacció en les diverses dates, s'espera que mantingui el valor equivalent en dòlar per a cadascuna i calculi els seus ingressos nets en dòlars de bitcoins. La vostra obligació fiscal es computarà en conseqüència.

Comprensió dels impostos de Bitcoin

Per mantenir correctament els registres, és important comprendre com es tributen diverses operacions de criptomonedes. Segons el tipus de gestió del bitcoin, aquí teniu en compte els diferents escenaris que s’han de tenir en compte per a la preparació d’impostos:

Si es reben bitcoins com a pagament per proporcionar alguna mercaderia o servei, el període de retenció no té importància. Estan tributats i s’han d’informar com a ingressos ordinaris. L'impost federal sobre aquests ingressos pot oscil·lar entre el 10 i el 39, 6 per cent. A més, pot haver-hi impostos sobre la renda de l'estat.

Si es reben bitcoins per part de l’activitat minera, es tracta d’ingressos ordinaris. A més, pot haver-hi un impost per treball autònom a pagar en aquests rebuts.

Si les criptomonedes es reben mitjançant un exercici dur de forquilla o mitjançant altres activitats com el corrent aeri, es considera un ingrés ordinari.

Si es compren bitcoins com a inversió i es venen a benefici, el tractament d'aquests ingressos depèn del període de retenció. Si es mantenen durant menys d’un any, els rebuts nets es consideren com a ingressos ordinaris que poden estar subjectes a l’impost de la renda estatal addicional. Si el període de retenció és superior a un any, es considera una plusvàlua i pot atraure un 3, 8 per cent addicional d’impostos sobre els ingressos nets d’inversions.

Compte de reduccions d’impostos de Bitcoin

Si heu donat les vostres criptomonedes, com bitcoin o ethereum, a entitats benèfiques elegibles, pot ser que tingueu la possibilitat d'obligar-vos amb impostos reduïts.

Per exemple, el 2017, el fons de Caritat Fidelity va rebre donacions de bitcoin per valor de 22 milions de dòlars. El mecanisme de funcionament del fons de beneficència garanteix que els bitcoins rebuts es venguin immediatament a la borsa de Coinbase. L’import en dòlar rebut per aquesta venda s’inverteix segons l’elecció del donant, que es beneficia rebent una deducció fiscal l’any de la donació.

Tanmateix, cal tenir cura que només les donacions de criptomonedes fetes a organitzacions benèfiques elegibles puguin acollir-se a aquestes deduccions. La venda de fitxes i després l’import del dòlar no reduirà la vostra càrrega fiscal. A més, les deduccions estan disponibles per a persones que presentin les declaracions de l’impost.

Disposicions per a pèrdues de criptomoneda

The New York Times informa que de forma similar a les regles fiscals del mercat de valors, les “pèrdues de criptocurrency” es poden utilitzar per compensar les plusvàlues, subjectes a determinades regles, i es poden deduir pèrdues que no s’utilitzen per compensar guanys, fins a 3.000 dòlars, de altres tipus d’ingressos ”.

Les regles també disposen de pèrdues de reenviament.

Informe d'ingressos bitcoin

Els ingressos de les operacions de bitcoin s’han d’informar a la llista D, que és un fitxer adjunt del formulari 1040. Segons el tipus de transacció que decideixi el tipus d’ingressos de criptomoneda (ingressos ordinaris o plusvàlues), els ingressos haurien d’informar-se sota el cap correcte. a les columnes adequades del formulari.

La línia de fons

Mentre que l’IRS va publicar el seu primer conjunt de directrius i regles el 2014, només un nombre reduït d’individus va reportar ingressos procedents de criptocurrencies. A mesura que l’IRS comença a contraposar-se a la fiscalitat de criptocurrency, és important que les persones mantinguin els registres de les seves relacions i estiguin preparats per a qualsevol escrutini, pagaments d’impostos i possibles sancions.

Invertir en criptocurrencies i altres ofertes de monedes inicials ("ICOs") és altament arriscat i especulatiu, i aquest article no és una recomanació de Investopedia ni de l'escriptor per invertir en criptocurrencies o altres ICOs. Com que la situació de cada individu és única, sempre s’ha de consultar un professional qualificat abans de prendre cap decisió financera. Investopedia no ofereix cap representació ni garantia sobre la precisió o la puntualitat de la informació continguda aquí. A la data de la publicació d’aquest article, l’autor no té criptocurrencies.