Com es diferencien els formularis IRS 1040EZ, 1040A i 1040?

Si necessiteu presentar una declaració fiscal individual, utilitzeu els formularis IRS 1040, 1040EZ o 1040A. (No estic segur de si necessiteu presentar un fitxer? Feu aquesta entrevista ràpida d’IRS.) Cada formulari té el mateix propòsit: informar els vostres ingressos i determinar si deveu impostos addicionals o, millor encara, obtenir un reembossament, però els formularis varien en complexitat.

El formulari 1040EZ és, no en va, el més senzill d'emplenar. El 1040A és més llarg i una mica més complex, i el formulari 1040 és el més detallat i desafiant del lot. Si bé qualsevol pot presentar el formulari 1040, heu de complir certs requisits per utilitzar els formularis més curts 1040EZ o 1040A. Aquí teniu un resum ràpid per ajudar-vos a triar la forma correcta per a la vostra situació.

Formulari 1040EZ

Utilitzeu aquest formulari si no teniu previst reclamar cap crèdit ni deducció fiscal.

El formulari IRS 1040EZ és el més curt dels formularis 1040 i el més senzill d’emplenar. Podeu assumir la deducció estàndard, però no podreu detallar deduccions, reclamar ajustaments d’ingressos (com ara contribucions a un IRA) ni reclamar cap crèdit fiscal, tret del crèdit de l’impost sobre la renda (EIC), disponible per a determinats contribuents amb rendes baixes. A més, no podeu utilitzar 1040EZ si teniu ingressos per treball autònom, pensions econòmiques, dividends o plusvàlues.

Podeu utilitzar el formulari 1040EZ si s'apliquen tots els següents:

• Vostè està presentant fitxers solters o casats
• La vostra renda imposable és inferior a 100.000 dòlars
• No reclameu cap persona dependent
• No detalleu deduccions
• Vostè (i el seu cònjuge, si es va presentar de manera conjunta) teníeu els menors de 65 anys l'1 de gener de l'any en què presentàveu la vostra documentació, i no teniu cegues legalment al final de l'any impositiu pel qual es presenta.
• Els vostres ingressos només provenen de salaris, sous, consells, beques i ajuts imposables per a beques, compensacions d’atur o dividends del Fons Permanent d’Alaska.
• El vostre interès imposable és de 1.500 dòlars o menys
• Els vostres consells guanyats (si n’hi ha) s’inclouen a les caselles 5 i 7 del vostre W-2
• Vostè no deu impostos laborals sobre els salaris que pagava a un empleat de la llar
• No ets deutor en un cas de fallida del Capítol 11 presentat després del 16 d'octubre de 2005

Formulari 1040A

Utilitzeu aquest formulari si teniu previst reclamar determinats crèdits fiscals però no indiqueu les vostres deduccions.

El formulari IRS 1040A està situat entre el formulari 1040EZ i el formulari estàndard 1040 en termes de complexitat i el temps que cal completar. Ofereix més descomptes fiscals que el formulari 1040EZ, inclosos estalvis per a la cura dels nens, educació i jubilació (per exemple, contribucions al vostre IRA). Tot i això, és limitat en termes de deduccions i crèdits admissibles en comparació amb l'estàndard 1040. Si no podeu utilitzar el formulari 1040EZ (per exemple, perquè teniu persones dependents a reclamar), podeu utilitzar 1040A si:

• Estàs presentant com a persona soltera o casada, de manera conjunta o separada, com a vídua o vidu qualificable o cap de família
• La vostra renda imposable és inferior a 100.000 dòlars
• Els vostres ingressos només provenen de salaris, sous, consells, beques imposables i ajuts de beques, interessos, dividends ordinaris, distribucions de guanys patrimonials, pensions, anualitats, IRAs, indemnitzacions d’atur, prestacions de jubilació de la Seguretat Social o ferroviàries i dividends del Fons Permanent d’Alaska.
• No detalleu deduccions
• No teníeu un ajust mínim alternatiu d’impost sobre les accions que heu adquirit mitjançant l’exercici d’una opció d’acció
• Els vostres únics ajustaments als ingressos són deduccions per un IRA, interessos de préstecs estudiants, despeses d’educador i matrícules i taxes
• Els únics crèdits que reclame són per a despeses d’atenció a fills i dependències, EIC, gent gran o amb discapacitat, educació, crèdit d’impost infantil, crèdit d’impost de prima (per assegurança adquirida al mercat de l’assegurança mèdica) o crèdit de contribució d’estalvi de jubilació.

Formulari 1040

Utilitzeu aquest formulari si els vostres ingressos són més grans, teniu inversions complexes i / o teniu previst reclamar crèdits fiscals i detallar-ne deduccions.

Si no podeu fer servir el formulari 1040EZ o 1040A, fareu servir el formulari IRS 1040. Aquest és el més complex dels formularis per a declaracions d’impostos individuals, però també us ofereix la majoria d’opcions per reclamar deduccions i crèdits. Heu de presentar el formulari 1040 si:

• La vostra renda imposable és superior a 100.000 dòlars
• Detalleu deduccions
• Obteniu ingressos per la venda d’immobles
• Teniu certs tipus d’ingressos, inclosos els de consells no declarats, el treball per compte propi, determinades distribucions no imposables, una associació o corporació S o si sou beneficiaris d’una finca o d’un trust
• Vostè deu impostos per l’ús d’un empleat de la llar

La línia de fons

Com a regla general, com més llarg sigui la forma de l’impost, més descomptes d’impostos i crèdits estaran disponibles. El formulari de formulari 1040EZ o 1040A en lloc del formulari 1040 pot ser més ràpid i amb menys requisits de manteniment de registres, però és possible que es perdin els crèdits i deduccions fiscals d’estalvi de diners. Si no esteu segurs de quina forma és la millor per a la vostra situació, pregunteu a un professional d’impostos o proveu l’assistent fiscal interactiu de l’IRS, dissenyat per ajudar-vos a determinar el formulari més senzill que cal utilitzar per presentar la declaració de l’impost sobre la renda federal. També és possible que vulgueu llegir Com presentar una extensió fiscal i casada feliçment? Arxiu impostos per separat.