Com RESA podria reformar els plans de jubilació del lloc de treball

Els legisladors de les dues parts treballen des del març per fer possible que els empleats puguin augmentar i millorar els seus estalvis de jubilació. Set projectes de llei introduïts a les dues cambres, inclosa una al Senat coneguda com a Retirement Enhancement and Savings Act del 2018 (RESA), assenyalen la voluntat d’alguns membres del Congrés de fer els que podrien ser alguns dels canvis més significatius al lloc de treball. plans de jubilació des del 2006.

Els republicans a la Cambra de Representants han introduït una legislació (també titulada la Llei de millora de la jubilació i estalvi de 2018) que imita la legislació del Senat. El representant Kevin Brady, de Texas, president del Comitè House Ways and Means, vol incloure el llenguatge d’estalvi de jubilació com a part de la segona impulsió de la reforma fiscal de la República dels Estats Units ("Reforma fiscal 2.0")

Les principals disposicions de la versió de la Cambra i del Senat de la Llei de millora i estalvi de la jubilació de 2018, S. 2526 i HR 5282, serien:

Millorar els plans de pensions multiempleents (MEPs)

Els eurodiputats permeten a les petites empreses compartir (i així reduir) els costos administratius, donant com a resultat uns costos més baixos i, per tant, majors rendiments d'inversió per als empleats. La legislació actual requereix que els empresaris que s'uneixen per oferir als seus empleats plans de jubilació de tipus 401 (k) tinguin una connexió, com ara formar part de la mateixa indústria. RESA eliminaria aquest requisit, així com una disposició que posi en perill tot el pla en cas que un membre-empresari incomplís la llei.

Facilitar 401 (k) Planificar les anualitats i la informació de la renta

Els plans de pensions tradicionals ofereixen habitualment una opció de renda que crea un flux d’ingressos per a tota la vida per a l’empleat. Això no és cert per a la majoria de plans de 401 (k). En virtut de RESA, les empreses estarien protegides de les demandes en cas que un proveïdor d'anualitats es queda sense negoci o altrament no complís el seu acord. Una disposició addicional de RESA requeriria que els estats de beneficis incloguessin estimacions dels ingressos durant la vida com a mínim una vegada a l'any. Finalment, RESA millora la portabilitat d’aquestes anualitats als empleats que canvien d’ocupació. Segons la legislació vigent, als participants se'ls pot cobrar una quota de rendició quan canvien d'ocupadors. (Per a més informació, vegeu: El vostre 401 (k) hauria de ser en una annuïtat? )

Amplieu els crèdits fiscals per compensar els costos d’inici i modificació d’un pla de jubilació

Les empreses que inicien un nou pla de jubilació per als empleats reben actualment un crèdit d’impostos de 500 dòlars. RESA augmentaria fins a 5.000 dòlars durant tres anys. El crèdit s'aplicaria als nous plans 401 (k) i també als plans SIMPLE IRA. Un pla de crèdit addicional de 500 dòlars fins a tres anys es posarà a disposició dels plans que afegeixen inscripció automàtica, fins i tot si ja estan establerts. Per descomptat, els empleats encara podrien optar per no participar-hi. (Per a més informació, vegeu: crèdit fiscal per a despeses del pla realitzades per petites empreses )

Crear incentius en l'estalvi de jubilació per a estudiants de grau

Una secció del projecte de llei permetria als estudiants graduats i postdoctorals tractar a determinats pagaments d’estudis sense ajuts o pagaments d’estipulació com a compensació per a propòsits d’IRA. Això augmentaria la quantitat que els estudiants podrien contribuir al seu propi IRA. Actualment, no es consideren ingressos els pagaments impositius de caràcter no tributari.

Permet que les persones majors de 70, 5 anys contribueixin a l'IRA

RESA també eliminaria les barreres per a persones majors de 70, 5 anys, a les quals actualment no se’ls permet contribuir als IRA tradicionals, encara que continuïn treballant. La legislació permetria a qualsevol persona de qualsevol edat amb ingressos obtinguts contribuir a un IRA tradicional. (Les contribucions a un RRA IRA ja es premien per a majors de 70, 5 anys.)

Disposicions addicionals de reforma fiscal 2.0

Tot i que l’objectiu principal de la proposta impositiva House GOP amplia les retallades d’impostos de l’any passat més enllà de la data de caducitat del 2025, algunes parts del paquet tracten d’estalvis i incentius per a la jubilació. (Per obtenir més informació sobre la reforma fiscal, vegeu: Com us afecta la factura fiscal de GOP .)

La legislació discutida podria:

Creeu un nou compte d'estalvi universal familiar (EUA)

El compte d'estalvi universal proposat permetrà a les famílies estalviar per a la jubilació, però permetria la retirada d'emergència. Això podria encoratjar les famílies a començar a retirar-se diners per a la jubilació, ja que els diners també podrien servir com a compte d'estalvi de dies plujosos. Els Estats Units serien un compte d’estalvi a l’estil Roth que augmentaria amb diferència d’impostos i no cobraria impostos ni penalitzacions a les retirades, sense importar el moment que sortissin els diners.

Proporcioneu una nova opció del pla d’estalvi infantil

Aquesta disposició permetria a les famílies accedir als fons dels comptes de jubilació sense penalització després del naixement (o l'adopció) d'un nou fill. Els fons podrien tornar als comptes en algun moment del futur. La informació inicial no indica si les retirades s’han de destinar a despeses mèdiques o poden incloure coses com roba, mobles o altres articles.

Linia inferior

A més del suport bipartidista i bicameral, RESA ha estat aplaudida per algunes empreses de serveis financers, economistes, think tanks i AARP. Les propostes relacionades amb la renda de tota la vida han atret elogis de Dirk Kempthorne, president i conseller delegat de l'American Council of Life Assegurances i de l'Insigurat Jubilat Institut, que va lloar el projecte de llei per ajudar els estalviadors de jubilació a prendre decisions més informades sobre les seves finances.

Tot i que no se sap quina, si n’hi ha, de la legislació que arribarà amb èxit a la mesa del president d’aquesta sessió, qualsevol cosa que faciliti l’estalvi de les persones per a la jubilació trobarà pocs detractors a banda i banda del passadís.