Incorreu però no s'informa (IBNR)
Incurrent but Not Report (IBNR) és un tipus de compte de reserva que s’utilitza a la indústria d’assegurances com a provisió per a reclamacions i / o esdeveniments que han transcorregut, però que encara no s’han informat en una companyia d’assegurances.
En situacions d’IBNR, un actuari estimarà els possibles danys i la companyia d’assegurances pot decidir constituir reserves per assignar fons per a les pèrdues previstes. Segons un actuari, es diu que aquest tipus d’esdeveniments i pèrdues s’han produït, però no es van informar.
Com funciona, però no s'informa
Les companyies d’assegurança s’utilitzen freqüentment amb IBNR, sobretot a les costes de l’est i del golf dels Estats Units, on els huracans són habituals. Després d'una tempesta, els actuaris estimen el dany potencial a la infraestructura i les reclamacions que es puguin preveure. A partir d’aquesta anàlisi, es desemboquen diners (en una reserva) per pagar les reclamacions. Un cop més, en aquest exemple, s’han produït les pèrdues reals, però no s’han informat oficialment.
Existeixen nombrosos exemples que mostren la importància dels càlculs IBNR i les disposicions de finançament per a les companyies d’assegurances. A continuació hi ha alguns exemples d'escenaris de reivindicació d'aquest tipus:
- L’impacte de les demandes de malaltia professional en desenvolupament lent en les reclamacions d’indemnització dels treballadors. Aquests exemples inclouen silicosi, asbestosi, determinats càncers relacionats amb exposicions professionals
- El retard de la denúncia de reclamacions de producte o producte defectuoses defectuoses, com ara pintura a base de plom, aïllament d'amiant i guix sec
- Pràctiques ambientals pobres que tenen com a resultat un retard de la denúncia de reclamacions de responsabilitat ambiental
- Retard de la denúncia de lesions de compensació als treballadors de curta durada
- Retard de la denúncia de reclamacions sanitàries a un pla d’assistència sanitària del grup
És molt important comprendre com els operadors d’assegurances utilitzen IBNR per calcular el rendiment del vostre compte.
Els informes retardats afecten diversos tipus de cobertures d’assegurances, que requereixen un càlcul d’IBNR. Aquests inclouen la compensació dels treballadors, la contaminació ambiental, la salut, la responsabilitat general i la responsabilitat dels productes.
Compres per emportar
- Incurrent but Not Report (IBNR) és un compte de reserva utilitzat per les companyies d’assegurances per compensar les reclamacions que encara no s’han informat.
- La IBNR s’associa més sovint amb els informes retardats degut a la burocràtica i el retard de processament.
- Com que les reclamacions d’IBNR representen passius latents, les empreses han de calcular una estimació adequada dels fons per mantenir en reserva.
Com es calcula IBNR
Determinar la fórmula adequada i adequada per calcular un IBNR adequat ha estat sempre un dels reptes més difícils de la indústria d’assegurances. Les variables de reclamació d'assegurança no es distribueixen normalment, cosa que fa que l'estimació sigui problemàtica, i no encertar-ne, no té cap conseqüència. Les estimacions inexactes poden projectar una visió incorrecta de la salut de l’asseguradora i poden provocar accions que puguin perjudicar l’empresa.
Com a mínim, un actuari podria utilitzar aquestes dades de client per calcular IBNR:
- Import de la reclamació
- Número de reclamació
- Dades de pagament reclamades
- Despesa de liquidació de reclamacions
- Classe d’empresa
- Data d’intimitació
- Data de pèrdua
- Política des de la data
- Número de la policia
- Política fins ara
- Tipus de Producte
- Pagament reassegurador: quota de l’import de la demanda
- Pagament reassegurador: quota de despeses de liquidació de sinistres