Individual 401 (k): un vehicle superior per a la jubilació de propietaris únics

En la planificació de la jubilació hi ha molt pocs claus de slam, però escollir un 401 (k) individual –també conegut com a participant 401 (k) o solitari 401 (k )– a través d’un SEP IRA pot ser un d’ells. Si sou un únic propietari i voleu maximitzar les vostres cotitzacions de jubilació amb el menor cost i la màxima flexibilitat, consulteu aquestes cinc raons per les quals un individu 401 (k) pot ser adequat per a vosaltres.

Compres per emportar

• Podeu contribuir molt més a un 401 (k) individual que a un SEP IRA.
• Els 401 (k) s particulars permeten préstecs, mentre que els SEP IRA no ho fan.
• Tenir un 401 (k) individual en lloc d’un SEP IRA també pot fer que les conversions de Roth IRA siguin menys costoses.

Avantatge núm. 1: màxim de contribucions pretax

Un avantatge clau del 401 (k) individual és que la quantitat màxima que podeu aportar és superior a tots els nivells de beneficis nets del que suposa un SEP IRA. El gràfic següent mostra les aportacions màximes que podeu fer a diferents nivells d’ingressos i il·lustra que la diferència entre ambdues pot ser considerable.

Per exemple, a beneficis nets de 50.000 dòlars, podríeu contribuir fins a 34.294 dòlars a 401 k), mentre que el SEP IRA envia només 9.294 dòlars (a partir del 2019). Aquesta és una diferència de 25.000 dòlars a favor de l’individu 401 (k).

El següent gràfic mostra que les aportacions màximes de 401 (k) segueixen superant les 25.000 dòlars per a la SEP IRA fins que els beneficis nets arribin a 200.000 dòlars. En aquest moment, la diferència disminueix, però segueix a favor de l’individu 401 (k). Aquests màxims suposen que és elegible per a la provisió de captació per a qualsevol persona de 50 anys o més, cosa que permet aportar 6.000 dòlars addicionals a 401 (k); el SEP IRA no té cap provisió per recuperar.

L'individu 401 (k) supera el SEP IRA per a la contribució màxima del pla, sense importar el seu benefici net. Per als propietaris exclusius residents a estats d’impostos sobre la renda elevada i per a aquells amb fonts d’ingressos externs addicionals, aquesta diferència podria ser la diferència entre una devolució i una factura a l’hora d’impostos. També val la pena recordar que aquesta diferència es produirà cada any, de manera que pot aportar centenars de milers de dòlars addicionals al vostre pla de jubilació al llarg de la vostra carrera professional.

Avantatge núm. 2: es permeten contribucions discrecionals i es permeten préstecs

Les contribucions individuals de 401 (k) no són obligatòries cada any. Això permet als propietaris únics gestionar els seus fluxos d’efectiu i aportar la quantitat màxima en bons anys, alhora que contribueixen menys o res en cas que les empreses prenguin una volta per al pitjor. A més, els propietaris poden contractar préstecs de fins a 50.000 dòlars o el 50% del valor dels avantatges del pla, que sigui inferior.

Si bé el SEP IRA no requereix aportacions obligatòries, no disposa d'aquest tipus de préstecs. La capacitat de prendre un préstec lliure d’impostos de la vostra persona individual 401 (k) en cas d’emergència no s’ha de rebutjar com a trivial, ja que els propietaris únics solen tenir ingressos extremadament variables d’any en any.

Avantatge núm. 3: facilitat, baix cost i flexibilitat

Tant l’individu 401 (k) com el SEP IRA són fàcils d’obrir i de gestionar. Si obriu un en un corredor de descompte, és possible que incorporeu pràcticament cap despesa que no sigui la negociació. Totes dues són també molt flexibles a l’hora d’invertir. A més, ni l’individu 401 (k) ni el SEP IRA exigeixen que presenteu el formulari 5500 amb el servei d’ingressos interns, sempre que el vostre pla tingui un valor inferior a 250.000 dòlars d’actius.

Avantatge núm. 4: conversions de Roth menys costoses

Un altre avantatge destacable de l'individu 401 (k) és que a diferència del SEP IRA, no es considera en determinar el cost proporcional per a una conversió Roth. Mirem un exemple.

Suposem que teniu un SEP IRA amb 100.000 dòlars i un IRA tradicional amb 75.000 dòlars, dels quals 30.000 dòlars representen aportacions no deductibles. Si convertiu el vostre IRA tradicional total per valor de 75.000 dòlars, només podríeu excloure aproximadament el 17% (30.000 $ / 175.000 $) de la conversió dels vostres ingressos ordinaris. Per què? Perquè l’IRS requereix que proporcioneu les aportacions no deductibles a tots els saldos d’IRA, inclòs el SEP IRA.

Ara, diguem que, en lloc de tenir el SEP IRA, teniu un individu de 401 (k) amb 100.000 dòlars, més l’IRA tradicional amb 75.000 dòlars, dels quals 30.000 dòlars representen aportacions no deductibles. Si convertiu el vostre IRA tradicional total per valor de 75.000 dòlars, podríeu excloure el 40% (30.000 $ / 75.000 dòlars) de la conversió dels ingressos ordinaris ja que el 401 (k) individual no s’inclou en el càlcul proporcional. En ambdues situacions, convertiu 75.000 dòlars en un IRA Roth, però amb l’individu 401 (k) pagueu menys en impostos actuals, ja que només esteu reconeixent 45.000 dòlars (75.000 x $ (1-0.40)) en comparació de l’exemple amb SEP IRA en què haguessis reconegut 62.250 dòlars (75.000 dòlars x (1-0, 17)) en ingressos imposables.

Fins i tot podríeu fer un pas més i traslladar tots els diners pretax del tradicional IRA al 401 (k) individual. Aleshores, tindríeu 145.000 dòlars al 401 (k) individual i 30.000 dòlars al vostre IRA tradicional, dels quals el 100% representarien aportacions no deductibles. En aquest cas, és possible convertir els IRA tradicionals de 30.000 dòlars i excloure el 100% de la conversió dels ingressos ordinaris, de manera que es converteix en una conversió Roth sense impostos fonamentalment.

Tens l'esperança de tenir un avantatge fiscal més alt després de retirar-te? Penseu en finançar una Roth 401 (k) individual.

Avantatge núm. 5: opció a l'elecció de contribucions Roth

Si avui en dia teniu un paquet fiscal baix i preferiu pagar els impostos, podeu triar que la part diferent del sou de l’empleat dels vostres 401 (k) hagi contribuït després de l’impost en un individu Roth 401 (k). La contribució per part del treballador encara s'ha de contribuir abans de l'impost com a individu tradicional 401 (k). El SEP IRA no té aquesta opció.

La línia de fons

En molts casos, l'individu 401 (k) és una millor alternativa a la SEP IRA per als únics propietaris. Si esteu acostumats a fer contribucions anuals a un SEP IRA, tingueu en compte que el termini per obrir un 401 (k) individual és el 31 de desembre, a diferència del SEP IRA, que teniu fins al 15 d’abril de l’any següent per finançar.