Contribucions de l'IRA: elegibilitat i terminis

A mesura que s’acosta el termini de presentació d’impostos, molts contribuents s’asseguren que contribueixen al seu IRA per rebre els avantatges fiscals relacionats. Si ho feu, és important assegurar-vos que satisfeu els requisits d’elegibilitat de la contribució per tal d’evitar les penalitzacions valorades per l’IRS. A continuació, es mostren alguns recordatoris importants que us ajudaran a complir aquests requisits.

Compres per emportar

• L’estalvi per a la jubilació és un objectiu facilitat amb comptes de jubilació individuals o IRAs.
• Els IRA reben un tractament tributari favorable per part de l’IRS, però només si es compleixen determinats terminis i limitacions per a les contribucions.
• El 2019, la contribució màxima és de 6.000 dòlars i el termini per fer aportacions és la data límit de presentació d’impostos de l’any següent (normalment el 15 d’abril).

Compensació elegible

Per poder participar en un IRA, haureu de tenir una compensació elegible. A efectes de l'IRA, la compensació elegible inclou salaris, salaris, consells, comissions rebudes en percentatge de vendes, pensió imposable i pagament per manteniment separat que rebeu en virtut d'un decret de divorci o de manteniment separat. Si sou un únic propietari o soci en una associació, la vostra compensació es basa en els vostres beneficis nets del vostre comerç o negoci, reduïts per aportacions a qualsevol pla patrocinat per l'empresari que adopteu i qualsevol deducció permesa per al 50% del vostre propi compte. impostos laborals.

Les quantitats que rebeu com a interessos, dividends, pensions, anualitats, guanys i beneficis per part de les inversions immobiliàries i qualsevol quantitat que exclogui dels vostres ingressos no es consideraran una compensació elegible per a propòsits d’IRA.

Si no teniu una indemnització elegible i esteu casat, podeu utilitzar la compensació del vostre cònjuge com a base per fer una contribució al vostre IRA, sempre que presenteu una declaració conjunta d’impostos.

Màxima contribució

Podeu contribuir fins a 6.000 dòlars anuals al vostre IRA per al 2019. Si teniu almenys 50 anys fins al final de l'any a què s'aplica la contribució, podeu aportar 1.000 dòlars addicionals. Aquest import addicional es coneix com a contribució de captura.

Si la vostra indemnització elegible és inferior a 5.500 $ / 6.500 $, només podreu contribuir fins a l'import que guanyeu durant l'any.

Exemple 1

Adam, un estudiant universitari a temps complet, va obtenir 2.000 dòlars amb la seva feina a temps parcial el 2017. Adam també va obtenir 1.500 dòlars en dividends i interessos per les inversions del seu compte de corredoria. Adam és capaç de contribuir amb 2.000 dòlars el 2017, perquè només ha rebut una compensació elegible de 2.000 dòlars.

Consell:

Els fons destinats a la vostra contribució de l'IRA poden provenir de qualsevol font legítima. Per exemple, podeu utilitzar efectius que rebeu com a interessos de dividend, com a regal o els vostres estalvis regulars per a la vostra contribució de l'IRA, proporcionant una compensació elegible fins a la quantitat que aporteu durant l'any.

Limitació d’edat

Podeu contribuir al vostre IRA tradicional durant anys abans d’arribar als 70 anys i dos anys. Si contribuïu al vostre IRA tradicional durant l'any que compleix els 70 anys o més o menys d'edat, l'import es considerarà una aportació IRA en excés i s'ha de suprimir del seu IRA el 15 d'octubre de l'any següent per evitar l'IRS. -penalitzacions valorades.

Exemple 2

La data de naixement de la vigília és el 15 de maig de 1947. Completarà 70, 5 anys el 15 de novembre de 2017. Com que tindrà 70 anys d'edat el 2017, no pot optar a contribuir al seu IRA tradicional el 2017.

No hi ha límit d’edat per a les contribucions d’IRA Roth.

Data límit de cotització

Les extensions de presentació d’impostos no s’apliquen a les vostres contribucions d’IRA, tret de les contribucions SEP-IRA. Això significa que les vostres contribucions s’han de dipositar en la data de venciment de la vostra imposició, que sol ser el 15 d’abril. De forma similar a la declaració d’impostos, es considera oportuna una data de marca; per tant, si envieu la vostra contribució al correu el 15 d’abril, haureu complert el termini, encara que la vostra entitat financera rebi la contribució després del 15 d’abril.

Amb SEP-IRA, si sol·liciteu una pròrroga per presentar els vostres impostos, teniu fins al final del període d’ampliació per fer la vostra contribució, independentment de quan realitzeu la declaració de l’impost.

Excepció de personal militar

Si ets membre de les forces armades que van servir en una zona de combat o van proporcionar un servei de qualificació fora d’una zona de combat, rebràs una extensió automàtica per aportar la teva IRA. L'extensió sol ser de 180 dies després d'una de les accions següents:

• L’últim dia que serviu en una zona de combat o completeu el servei de qualificació fora d’una zona de combat.
• El darrer dia que va donar servei en una operació de contingència.
• L’últim dia de qualsevol hospitalització qualificada continuada per lesió per part de qualsevol de les anteriors.

Assegureu-vos que la vostra entitat financera conegui l'any a què s'aplica la vostra contribució i que pregunti sobre els requisits de documentació de les contribucions realitzades durant el vostre període d'extensió.

Suggeriment: si publiqueu la vostra contribució de l'IRA de l'1 de gener al 15 d'abril, assegureu-vos de comunicar a la vostra entitat financera l'any en què s'ha d'aplicar la contribució. Hauria de ser suficient l'escriptura de l'any fiscal al camp de la nota del vostre xec. Si no proporcioneu aquesta informació, es podria aplicar l’import a l’exercici fiscal incorrecte.

La línia de fons

Assegureu-vos que assegureu-vos que compliu els requisits d’elegibilitat i que hagueu rebut una compensació elegible per l’any abans de fer la vostra contribució d’IRA. Per assegurar-vos que la vostra contribució es va dipositar per a l'any fiscal correcte, comproveu al vostre compte de comptes el mes en què es va dipositar l'import. Les institucions financeres són més propenses a corregir els errors de processament si es detecten de forma anticipada els errors. I el més important, consulteu el vostre professional fiscal i financer per obtenir ajuda per determinar si contribuir al vostre IRA és una bona decisió financera per a vosaltres.

Per obtenir més informació sobre les contribucions de l'IRA, podeu llegir més informació sobre els límits tradicionals de deductibilitat IRA, deduccions i crèdits fiscals per a les contribucions IRA, i com triar entre un Roth i un IRA tradicional.