El PMI o el PIM es dedueixen?

L’últim any que es va permetre la deducció d’impostos per una assegurança d’hipoteca privada (PMI) va ser per a l’any fiscal 2017, però només per a les hipoteques contractades o refinançades després de l’1 de gener de 2007. Si es compleixien determinats requisits, es podrien deduir les primes d’assegurança hipotecària com a una deducció detallada del retorn. Si el vostre ingrés brut ajustat (AGI) és de 109.000 dòlars o més durant l'any, no es permet aquesta deducció. Això també és vàlid per a les persones casades que presentin separats, els quals el límit d'ingressos bruts ajustat és de 54.500 dòlars. La deducció fiscal PMI ja no és permesa per a l'any fiscal 2018, però això podria canviar.

Deducció fiscal PMI: Termini legislatiu

La Llei de socors i ajuts fiscals va introduir per primera vegada la deducció de l’assegurança hipotecària el 2006. El 2015, el Congrés va ampliar la deducció amb la Llei Protecting Americans from Tax Hikes (PATH), però la deducció va caducar el 31 de desembre de 2016. L’extensió va ser bé només per un any.

El congrés va entrar de nou. La Llei del pressupost bipartidista de 2018 va ampliar de nou amb caràcter retroactiu la deducció de les primes d’assegurança hipotecària fins al 2017. El 8 de gener de 2019, la representant de Califòrnia, Julia Brownley, va introduir la Llei de deducció de l’impost d’assegurança hipotecària del 2019, que faria de la deducció de l’assegurança hipotecària una part permanent de l’impost. Codi i s'aplicaria de manera retroactiva a totes les quantitats pagades o acumulades des del 31 de desembre de 2017. La majoria dels economistes esperen que aquesta legislació força bipartidista ho faci mitjançant comitès i sigui aprovada pel congrés.

Quant podia estalviar un contribuent la deducció PMI?

Depèn de la quantitat que degueu i de la vostra franja fiscal, però una bona regla general és que pagueu 50 dòlars al mes en primes per cada 100.000 dòlars de finançament. Tingueu en compte, però, que l’import del pagament inicial, el tipus de préstec i els requisits del prestador poden afectar el vostre cost real.

Per exemple, si algú fa un descompte del 5% en una casa de 200.000 dòlars, pagarà les primes mensuals de PMI d’uns 125 dòlars. Incrementeu el pagament inicial fins al 10% i pagareu menys de 80 dòlars al mes.

Com afecta això a la vostra factura fiscal? Imagineu-vos que l’ingrés brut ajustat d’algú és de 100.000 dòlars. Heu comprat una casa de 200.000 dòlars, heu disminuït el 5% i heu pagat 1.500 dòlars en primes PMI (125 vegades 12 mesos). La deducció per PMI redueix els seus ingressos imposables en 1.500 dòlars. Si esteu integrant el 12% d’impostos, estalvieu 180 dòlars a la factura d’impostos (1.500 x 12% de dòlars) i, si esteu dins de la franja fiscal del 22%, estalvieu 330 $ (1.500 x 22%).

Exemple de càlcul

Heu d’assignar les primes d’assegurança al llarg del termini indicat de la hipoteca o 84 mesos, a partir del mes que va començar l’assegurança. Suposem que traieu una hipoteca de 15 anys que comença el juliol de l’any en curs. Al començament del préstec, pagueu prèviament tota l’assegurança hipotecària necessària pel termini del préstec, en aquest cas 8.600 dòlars.

Deducció = (8.600 $ / 84) x 6 mesos = 614, 29 $

Si els vostres ingressos són inferiors al màxim permès, podeu deduir l'import anterior de l'any.

Cancel·lació del PMI

Un pas millor que una deducció fiscal, desfer-se del PMI en conjunt és encara més bonic. Un propietari pot cancel·lar el PMI quan tingui un 20% de capital a casa vostra. Els prestadors han de cancel·lar-lo automàticament un cop tingui un 22% de capital.

Orígens de la deducció fiscal d’assegurances hipotecàries

Aquesta deducció fiscal es va originar com a part de la Llei de socors i ajuts de la salut de 2006 i es va aplicar inicialment a les pòlisses d’assegurança hipotecària privada emeses el 2007. En resposta a la lenta recuperació del mercat de l’habitatge, la Llei de protecció dels nord-americans de les taxes d’exercici fiscal de 2015. va ampliar la deducció fins al 2016. No se sap si aquesta pròrroga s'aplicarà als exercicis futurs, ja que el Congrés l'ha d'aprovar directament. La deducció està permesa per a pòlisses emeses per asseguradores d’hipoteca privada, el Servei d’Habitatge Rural del Departament d’Agricultura, el Departament d’Afers de Veterans dels Estats Units i l’Administració federal de l’habitatge.

La deducció d’assegurança hipotecària es troba a l’annex A d’una declaració d’impostos de la línia 13 a la secció “Interessos que pagueu”. L’import que s’ha d’introduir en aquesta secció es troba a la casella quatre del formulari 1098 enviat pel prestador.