Normes de contribució de l’IRA Roth: una guia completa

El Roth IRA pot ser una manera excel·lent de gastar diners per als anys de jubilació. Igual que el seu cosí tradicional IRA, aquest tipus de compte d’estalvi permet que les vostres inversions creixin lliures d’impostos, però també us permeten retirar en qualsevol moment les contribucions lliures d’impostos i les retirades lliures d’impostos de les contribucions després de cinc anys. període de celebració (suposant que estigui com a mínim 59½, desactivat o que els utilitzeu per a despeses de compra d’habitatges per primera vegada).

Per descomptat, igual que altres plans de jubilació avantatjats per l’impost, l’IRS té normes específiques sobre els IRA Roth, inclosos els límits de cotització, els límits d’ingressos i com es pot retirar els diners.

Compres per emportar

• Només es pot contribuir a un RRA IRA els ingressos obtinguts.
• Només podeu contribuir a un RRA IRA si els vostres ingressos són inferiors a una quantitat determinada (menys de 137.000 dòlars per a solters, 203.000 dòlars per a parelles casades)
• La contribució màxima per al 2019 és de 6.000 dòlars; si teniu 50 anys o més, són 7.000 dòlars.
• Podeu retirar les contribucions sense impostos en qualsevol moment, per qualsevol motiu, d’un Roth IRA.
• Podeu retirar els guanys d’un Roth IRA, però poden provocar impostos i penalitzacions en funció de l’edat i la del compte.

Elegibilitat per a un Roth IRA

El principal requisit per contribuir a un Roth IRA és obtenir ingressos. Els ingressos elegibles es diferencien de dues maneres: treballar per a qualsevol altra persona que us pagui (incloent comissions, consells, bonificacions i avantatges impositius), o bé dirigiu el vostre propi negoci o explotació. Alguns altres tipus d’ingressos són considerats com a ingressos guanyats amb finalitats de contribucions de Roth IRA: remuneració de combat no imposable, sou diferencial militar, pensió imposable i prestacions d’invalidesa.

Qualsevol tipus d'ingressos d'inversió procedents de valors, béns de lloguer o altres actius són considerats com a ingressos no obtinguts, per la qual cosa no es pot contribuir a un Roth. Altres tipus habituals d'ingressos que no compten són:

• alimònia
• manutenció dels fills
• Prestacions de jubilació de la Seguretat Social
• prestacions d’atur
• salaris guanyats pels interns de les institucions penals

No hi ha cap límit d’edat o límit per fer contribucions a l’IRA de Roth. Per exemple, un adolescent amb feina d’estiu pot establir i finançar un Roth (potser hauria de ser un compte de custòdia si és menor d’edat). A l'extrem oposat a l'espectre, una persona ocupada als setanta anys pot continuar contribuint a un Roth (en contraposició a un IRA tradicional, que barreja les aportacions a partir dels 70½ anys).

També, i de nou, a diferència del tradicional IRA, el fet que participeu en un pla de jubilació qualificat no té cap incidència en la vostra elegibilitat per fer contribucions de Roth IRA. Així, si teniu diners, podeu contribuir a un pla 401 (k) en el treball i després contribuir al vostre propi Roth IRA.

Roth IRA Límits d’ingressos

La possibilitat de contribuir a un Roth també depèn dels ingressos generals. L’IRS estableix límits d’ingressos que restringeixen els guanyadors elevats. Els límits es basen en la renda bruta ajustada modificada (MAGI) i l’estat de presentació d’impostos. El MAGI es calcula agafant els ingressos bruts ajustats de la declaració de l’impost i afegint deduccions posteriors per coses com els interessos del préstec d’estudiants, els impostos per treball propi i les despeses d’ensenyament superior (aquí teniu una explicació de l’IRS).

En general, podeu contribuir amb l’import total (per al 2019, que és de 6.000 dòlars o 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més) si el vostre MAGI està per sota d’un determinat import. Si el vostre MAGI es troba dins del rang de retirada de Roth IRA, podeu aportar una contribució parcial. No podeu contribuir en absolut si la vostra MAGI supera els límits. A continuació, es detallen els límits de cotització i contribució de Roth IRA per al 2019 (sovint s’ajusten anualment per tenir en compte la inflació):

* Si teniu 50 anys i més, podeu aportar fins a 1.000 dòlars addicionals a l'any a "recuperar" per un total de 7.000 dòlars.

** L'expedient casat per separat i el cap de família poden utilitzar els límits per a persones soles si no han viscut amb la seva parella durant l'any passat.

La publicació IRS 590-A proporciona un full de treball per calcular la MAGI i els imports admissibles.

Si guanyeu massa diners, podeu convertir els límits d'ingressos convertint un IRA tradicional en un Roth IRA, anomenat Roth IRA backdoor.

Roth Límits de cotització de l'IRA

Qualsevol persona de qualsevol edat pot contribuir a un Roth IRA, però la contribució anual no pot superar els seus ingressos. Diguem que Henry i Henrietta, una parella casada que han col·laborat conjuntament, han modificat els ingressos bruts ajustats (MAGI) de 175.000 dòlars. Ambdues guanyen 87.500 dòlars l'any i ambdues tenen IRA de Roth. El 2019, poden aportar cadascun els 6.000 dòlars màxims als seus comptes, per un total de 12.000 dòlars.

Les parelles amb ingressos altament dispars podrien tenir la temptació d’afegir el nom del cònjuge amb guanys més elevats a un compte Roth per tal d’augmentar la quantitat que puguin aportar. Malauradament, les regles IRS impedeixen mantenir els IRA de Roth conjunts; per això, el nom del compte és la paraula "individual". Tanmateix, podeu assolir el vostre objectiu d’aportar quantitats més grans si el vostre cònjuge estableix el seu propi IRA, tant si treballen com si no.

Com pot passar això? Per il·lustrar, tornem a la nostra mítica parella. Digueu que Henrietta és la principal empresa de repartiment de pa, amb uns 170.000 dòlars anuals; Henry dirigeix ​​la casa, guanyant 5.000 dòlars anuals. Henrietta pot contribuir tant al propi IRA com a Henry's, fins a un màxim de 12.000 dòlars. Cadascun té el seu propi IRA, però un cònjuge els finança a tots dos.

Perquè l’IRA del cònjuge funcioni, la parella ha de presentar una declaració d’impostos conjunta i el soci que contribueix ha de tenir ingressos suficients per cobrir les dues contribucions.

Cronització de les teves contribucions IRA

Tot i que podeu tenir IRA i RRA tradicionals separats, el límit de dòlar de les contribucions anuals s'aplica de manera col·lectiva a totes elles. Així, si dipositeu, diguem-ne, 2.500 dòlars en un IRA el 2019, això us deixarà 3.500 dòlars per contribuir a l’altre.

Les contribucions a un RRA IRA es poden fer fins a la presentació d’impostos el dia següent. Així doncs, les contribucions a un IRA Roth per al 2019 es poden fer fins al termini de presentació de declaracions de l’impost sobre el resultat el 15 d’abril del 2020. L’obtenció d’una pròrroga de temps per presentar una declaració d’impost no us proporciona més temps per fer una contribució anual.

Si sou un autèntic arxiu anticipat i rebeu una devolució d’impostos, podeu aplicar-ne una part o tota la vostra contribució. Haureu d’instruir al vostre administrador o custodiant Roth IRA que voleu que la devolució s’apliqui d’aquesta manera.

Les conversions a un IRA Roth procedent d’un compte de jubilació imposable, com ara un pla 401 (k) o un IRA tradicional, no tenen cap impacte en el límit de cotització. Tanmateix, fer una conversió s’afegeix a MAGI i pot desencadenar o augmentar una retirada de l’import de la vostra aportació RRA IRA. A més, no es tenen en compte els canvis posteriors d’un Roth IRA a un altre per tal de fer aportacions anuals.

Desgravacions fiscals per a contribucions de l'IRA de Roth

L’incentiu per contribuir a una RRA IRA és generar estalvis per al futur, no obtenir una deducció fiscal actual. Per tant, les contribucions als IRA de Roth no són deduïbles l'any en què les feu: consisteixen en diners posteriors als impostos. (Per això no pagueu impostos sobre els diners quan el retireu-ja s’ha pagat la factura d’impostos.)

No obstant això, pot ser elegible per a un crèdit fiscal del 10% al 50% sobre l'import aportat a un RRA IRA. Els contribuents amb ingressos baixos i moderats poden qualificar-se per aquesta derivació d’impost, anomenada Crèdit d’estalvi. Aquest crèdit d’estalvi de jubilació és de fins a 1.000 dòlars, segons l’estat de presentació, els ingressos bruts ajustats (AGI) i la contribució de Roth IRA.

Aquests són els límits per qualificar:

• Els contribuents que es casin i es presentin conjuntament han de tenir ingressos inferiors als 64.000 dòlars (per al 2019).
• Els fitxers de cap de casa han de tenir ingressos inferiors a 48, 00 dòlars.
• Els contribuents únics han de tenir ingressos inferiors a 32.000 dòlars.

La quantitat de crèdit que obteniu depèn dels vostres ingressos. Per exemple, si sou un cap de família que el MAGI del 2018 mostra uns ingressos no superiors a 28.875 dòlars, contribuint 2.000 dòlars o més en un Roth IRA genera un crèdit fiscal de 1.000 dòlars, el màxim 50% de crèdit. L’IRS té un gràfic que us donarà els detalls.

El percentatge de crèdit fiscal es calcula mitjançant el formulari IRS 8880.

Roth IRA Normes de retirada

A diferència dels IRA tradicionals, no hi ha cap distribució mínima obligatòria (RMD) per als IRA Roth. Podeu extreure les vostres aportacions Roth IRA en qualsevol moment i per qualsevol motiu sense haver d'imposar cap tipus d'impostos ni penalitzacions.

Les retirades de resultats funcionen de manera diferent. En general, podeu retirar els guanys sense penalitzacions ni impostos sempre que tingueu 59½ anys o més i tingueu el compte almenys cinc anys (la “regla de cinc anys”).

Les vostres retirades poden estar subjectes a impostos i a una penalització del 10%, segons l’edat i si compleix la norma de cinc anys.

Si compleixes la regla de cinc anys:

• Menors de 59½ anys: els ingressos estan subjectes a impostos i penalitzacions. És possible que pugueu evitar impostos i penalitzacions si feu servir els diners per a una compra d'habitatge per primera vegada, o si teniu una incapacitat permanent o falteu (i el vostre beneficiari en fa la distribució).
• Més de 59 ½: Sense impostos ni penalitzacions.

Si no compleixes la regla de cinc anys:

• Menors de 59½ anys: els ingressos estan subjectes a impostos i penalitzacions. És possible que pugueu evitar la sanció (però no els impostos) si feu servir els diners per a una compra d’habitatge per primera vegada, despeses d’educació qualificada, despeses mèdiques no reemborsades o si teniu una incapacitat permanent o falleu (i el vostre beneficiari pren la distribució).
• Més de 59½: Els guanys estan subjectes a impostos, però no a penalitzacions.

Canvis en les normes de Roth IRA

La Llei de retallades d’impostos i feines del 2017 va fer alguns canvis als IRA de Roth. Anteriorment, si convertíeu un altre compte avantatjós per a impostos (SEP IRA, IRA SIMPLE, IRA tradicional, pla 401 (k) o pla 403 (b)) a un RRA IRA i, després, canvieu d'opinió, podríeu desfer-lo en forma de una recharacterització. Ja no Si la conversió es va produir després del 15 d’octubre de 2018, no es podrà tornar a reconstruir en un IRA tradicional o qualsevol cosa que fos originalment.

Manteniment de registres de Roth IRA Contribucions

No heu d’informar la vostra contribució de Roth IRA en la vostra declaració d’impost federal. Tot i això, és molt recomanable que en faci un seguiment, juntament amb els altres registres d’impostos de cada any. Si ho feu, us ajudarà a demostrar que heu complert el període de retenció de cinc anys per efectuar distribucions de guanys lliures d’impostos del compte.

Cada any que realitzeu una contribució d’IRA Roth, el custodiant o el fideïcomissari us enviarà el formulari 5498, Contribucions IRA. A la casella 10 d’aquest formulari es mostra la vostra contribució d’IRA Roth.

5 secrets que no sabíeu sobre els IRA de Roth

La línia de fons

Tot i que no són deduïbles d’impostos, les contribucions a un Roth IRA us ofereixen l’oportunitat de crear un compte d’estalvi gratuït d’impostos que podeu utilitzar a la jubilació o deixar com a herència per als vostres hereus. Ofereix molts dels avantatges dels IRA regulars, però amb més flexibilitat, funciona bé per a persones amb més probabilitats de necessitar reducció fiscal més aviat que abans. L'obertura d'una és fàcil i hi ha molts proveïdors d'IRA de Roth excel·lents per obrir-ne un compte.