Límits de cotització IRA Roth i tradicionals per al 2019

El límit de cotització IRA Roth i tradicional del 2019 és de 6.000 dòlars o 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més. Però hi ha restriccions que poden afectar el que podeu aportar i el que podeu deduir a la declaració de l’impost.

Compres per emportar

• El límit de contribució anual combinat de 2019 per a Roth i IRA tradicionals és de 6.000 dòlars (7.000 dòlars si teniu 50 anys o més).
• Els límits de cotització d’IRA Roth es redueixen o s’eliminen a ingressos majors.
• Les contribucions tradicionals de l'IRA són deduïbles, però l'import que podeu deduir es pot reduir o eliminar si vostè o el seu cònjuge estan coberts per un pla de jubilació en el treball.
• Els contribuents amb menors ingressos poden ser elegibles per al crèdit de l'estalvi si contribueixen a un IRA.

Límits de cotització IRA 2019

Per al 2019, el màxim que podeu aportar al vostre IRA Roth i tradicional és un total de:

• 6.000 dòlars si teniu menys de 50 anys
• 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més

Per a l'any fiscal 2019, disposeu de l'1 de gener de 2019 al 15 d'abril de 2020 per contribuir a l'IRA.

Només podeu contribuir amb "Ingressos aconseguits"

Per contribuir a un IRA heu d’haver tingut “ingressos obtinguts”.

Hi ha dues maneres d'obtenir ingressos: treballar amb algú que et pagui, o posseir o dirigir una empresa o granja.

Els ingressos obtinguts inclouen diners per salaris, salaris, consells, bonificacions, comissions i ingressos per treball autònom. A més, l’IRS considera que les prestacions de jubilació per invalidesa són ingressos obtinguts fins a l’edat en què haguessis pogut rebre una pensió o una anualitat si no tinguessis la discapacitat.

Alguns tipus d'ingressos no tenen en compte com a ingressos obtinguts, inclosos:

• Alimini
• Manutenció dels fills
• Ingressos dels béns de lloguer
• Interès i dividends de les inversions
• Pagueu que heu rebut mentre esteu internats en una institució penal
• Ingressos de jubilació
• Seguretat Social
• Prestacions d’atur

Per al 2019, podeu contribuir fins a 6.000 dòlars a un IRA o 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més. Però heu de tenir ingressos suficients per cobrir la contribució.

Si els ingressos obtinguts per l'exercici són inferiors al límit de cotització, només podreu contribuir fins als vostres ingressos. Per exemple, si heu guanyat 3.000 dòlars, podeu aportar un màxim de 3.000 dòlars.

IRA espòsal

Si no teniu ingressos —però el vostre cònjuge—, podeu obrir el que s’anomena IRA espòsal. Aquests comptes permeten que una persona amb ingressos obtinguts pugui contribuir en nom del seu cònjuge que no treballa per pagar.

Per poder optar a la declaració IRA del cònjuge, heu d’estar casat i presentar una declaració d’impostos conjunta.

Podeu estructurar un IRA espósal com un IRA tradicional o Roth. De qualsevol forma, el cònjuge amb ingressos obtinguts pot contribuir a l’IRA dels dos cònjuges, sempre que tinguin ingressos suficients per cobrir les dues contribucions.

Límits de Roth IRA 2019 Roth

Podeu contribuir a un IRA tradicional independentment de la quantitat de diners que guanyeu. Però no sou elegible per obrir o contribuir a un Roth IRA si feu massa diners.

Si guanyeu massa diners, encara podreu contribuir a un Roth IRA mitjançant una estratègia anomenada Backdoor Roth IRA.

A continuació, es detallen els límits d’ingressos i aportacions de Roth IRA del 2019, en funció del seu estat de presentació i dels ingressos bruts ajustats modificats:

Encara hi ha formes al voltant dels límits de contribució de l’IRA Roth. Si aporteu una contribució a un IRA no deduïble, podeu convertir-lo en un RRA IRA. El mateix s'aplica a les contribucions no deductibles realitzades a un pla 401 (k).

Per descomptat, qualsevol estratègia que tingui repercussions fiscals hauria de ser revisada per un professional tributari qualificat.

Límits tradicionals de deducció de l’IRA 2019

A diferència dels IRA Roth, no hi ha límits d’ingressos amb els IRA tradicionals. I podeu deduir les vostres aportacions íntegrament si el vostre cònjuge no teniu cap pla de jubilació 401 (k) o algun altre pla de treball.

Tanmateix, si algú de vosaltres té cobert un pla de treball, es pot reduir o eliminar la deducció. Aquí teniu la llista completa dels límits de deducció de l'IRA per al 2019:

Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI)

L’IRA utilitza el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) quan es tracta de límits d’IRA. Aquest número pot ser proper (o idèntic) al vostre ingrés brut ajustat (AGI). Agafa el seu AGI i afegeix determinades deduccions, incloses:

• La meitat dels impostos per treball autònom.
• Cotitzacions IRA i Seguretat Social.
• Pèrdues derivades d’una associació cotitzada en borsa.
• Ingressos o pèrdues passives.
• Despeses de matrícula qualificades.
• Pèrdues de lloguer.
• Interès de préstec estudiantil.
• L’exclusió per despeses d’adopció.
• L'exclusió per als ingressos dels bons d'estalvi dels Estats Units
• Matrícules i taxes.

Per calcular els ingressos bruts ajustats modificats, busqueu el vostre ingrés brut ajustat (AGI) de la vostra declaració. Es troba a la línia 8b del formulari 1040 recentment redissenyat. A continuació, utilitzeu l’apèndix B, el full de treball 2 de la publicació IRS 590-A per modificar la vostra AGI amb finalitats d’IRA.

Excés de contribucions IRA: si contribueixes massa

És bo per maximitzar les vostres aportacions d’IRA. Però si aneu a bord, l’IRS considera una contribució no elegible (o excés). Si contribueixes massa (o contribueixes a un Roth quan els ingressos són massa elevats), hauràs de pagar un 6% de penalització per l’excés de contribució cada any fins a solucionar l’error.

Les contribucions de l'IRA no elegibles desencadenen una penalització del 6% sobre qualsevol quantitat que sobreaporteu.

La bona notícia: hi ha diverses maneres de solucionar el vostre error:

• Retireu l’excés de contribució (i qualsevol benefici sobre això) abans de la data límit d’impostos d’abril.
• Si ja heu presentat la declaració d’impostos, elimineu l’excés de contribució (i ingressos) i presenteu una declaració d’impost modificada abans del termini d’octubre.
• Apliqueu l’excés a la contribució de l’any vinent. Encara pagueu el 6% de penalització aquest any, però podreu avançar.
• Retireu l'excés l'any que ve el 31 de desembre. Pagareu la pena de dos anys i després endavant.

Per descomptat, el millor és evitar les aportacions excessives. Assegureu-vos de prestar atenció als límits de contribució de l'IRS durant l'any, fer un seguiment de les vostres aportacions i veure els vostres ingressos. El fet que només heu estat capaços de contribuir l'any passat no vol dir que ho sigueu encara.

El crèdit de l'estalvi

Moltes persones amb ingressos baixos a moderats ni tan sols són conscients del crèdit d’estalvi, una reducció dòlar per dòlar dels impostos que deus. Existeix des de principis dels anys 2000.

Si és elegible, podríeu obtenir un crèdit del 10%, el 20% o el 50% de les vostres aportacions, fins a un import en dòlars de 2.000 dòlars (4.000 dòlars en casar-se de manera conjunta).

El crèdit d’estalvi està disponible per a particulars, caps de famílies i arxius col·laboradors que contribueixen a un IRA, 401 (k) o qualsevol altre compte de jubilació qualificat i els ingressos bruts ajustats se situen dins de determinats paràmetres. A més, heu de ser major de 18 anys, no ser estudiant a temps complet i no figurar com a dependent de la declaració de l’impost de ningú.

Els llindars d’ingressos s’ajusten anualment. A continuació, es mostren les taxes de crèdit de l’estalvi per al 2019:

Per exemple, una parella casada amb una AGI de 60.000 dòlars podria estalviar 400 dòlars en la seva factura fiscal de 2019 aportant 2.000 dòlars a cadascun dels seus IRA (el nivell del 10%). Si aconseguissin aportar 4.000 dòlars amb uns ingressos inferiors als 38.500 dòlars, el seu crèdit fiscal seria de 2.000 dòlars (el 50% de les seves aportacions).

La línia de fons

Els límits de cotització també s'apliquen a altres tipus d'IA. Per als propietaris autònoms i de petites empreses, el límit de cotització dels IRAs simplificats de la pensió per als empleats (SEP) i els plans 401 (k) en solitari és del 25% de les retribucions, fins a 56.000 dòlars.

Si teniu un pla de conciliació d’estalvi d’increment d’estalvi (SIMPLE) IRA, podeu fer ajornaments salarials (aportacions de reducció salarial) fins a 13.000 dòlars per al 2019. Si teniu 50 anys o més, podeu afegir 3.000 dòlars addicionals.

Qualsevol tipus d’IRA és una excel·lent manera d’estalviar per a la jubilació. Però per aprofitar al màxim aquests comptes, i evitar cap problema o penalització, assegureu-vos de seguir les regles de limitació de la contribució, ingressos i deduccions. Els límits canvien periòdicament, així que reviseu cada any per assegurar-vos que compliu.