Formulari SEC 6-K
El formulari SEC 6-K és un formulari que han d’enviar els emissors privats estrangers de valors, d’acord amb les regles indicades a la Llei de borsa de valors de 1934. El formulari 6-K, o “Informe d’emissor privat estranger segons les regles 13a- 16 i 15d-16 ”, està gestionat per la Comissió de Valors i Valors (SEC).
Formulari SEC 6-K Explicat
Quan un emissor no estatunidenc presenta un informe financer anual, semestral o trimestral als reguladors del seu país d'origen, ha de presentar una declaració de cobertura sobre els registres estrangers a la Comissió de Valors i Valors (SEC). La declaració de cobertura es coneix com el formulari SEC 6-K, que alleuja la càrrega de la denúncia informativa per a determinats emissors no estatunidencs que han de presentar la seva documentació.
Atès que qualsevol informació que una empresa estrangera emet als seus reguladors locals de valors, inversors o borses també s'ha de presentar al formulari 6-K, el 6-K és un catchall per obtenir informació rellevant entre els informes financers anuals i trimestrals, que també s’envien a la SEC. La informació es considera material per a un emissor privat estranger si comporta un canvi en el negoci, canvi de gestió o control, canvis importants en el nombre pendent de valors, canvi en comptables, canvi en valors, fallida o recepció, procediments legals importants, etc.
Per exemple, per al període acabat el 26 de gener de 2018, GlaxoSmithKline PLC va presentar un informe de 6-K. L’informe proporcionava informació material que el Comitè de Productes Medicinals d’Ús Humà (CHMP) havia emès un dictamen positiu que recomanava l’autorització de màrqueting sobre una de les vacunes de la companyia, Shingrix, que s’utilitzava per a la prevenció de les teules.
A través del formulari SEC 6-K, un emissor privat estranger proporciona comunicacions i informació material que es fa pública al seu país d’origen, que s’arxiva i es fa pública amb la borsa del país on es cotitzen els seus valors o es distribueixen als titulars de la seguretat. Aquest formulari afavoreix essencialment l’intercanvi d’informació transfronterera permetent als inversors nord-americans en valors estrangers tenir el mateix accés a la informació que reben els inversors del mercat nacional de l’empresa estrangera. La informació del formulari garanteix que els inversors estiguin al corrent de la informació que els emissors distribueixen fora dels Estats Units. Aquesta transparència de la informació és un dels ingredients més importants per a un mercat ordenat i just.
Es considera que els arxius realitzats amb la SEC al formulari 6-K no estan "mobilitzats" i no "arxivats" a efectes de responsabilitat en virtut de la secció 18 de la Llei de bescanvi, que crea un dret privat d'acció contra les persones per declaracions falses i enganyoses de material. fet en documents "arxivats" segons la Llei de bescanvi.
Els formularis SEC 6-K sovint inclouen còpies duplicades dels darrers informes financers de l'emissor privat estranger, com ara estats de resultats, balanços i estats de fluxos de caixa. A part dels informes anuals, el 6-K és l’únic formulari necessari per als emissors estrangers i s’ha de presentar en anglès. Si el document original que s’ha d’enviar es troba en un idioma estranger, s’ha de proporcionar una traducció completa a l’anglès o un resum del document. Els emissors estrangers envien el formulari 6-K a la SEC electrònicament mitjançant el sistema EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) de la SEC. Una fitxa que mostra "6-K / A" és un formulari modificat 6-K, presentat quan canvia la informació material.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.