Pensió personal autònoma (SIPP)
Una pensió personal autònota (SIPP) és un compte d’estalvi de jubilació eficient en els impostos disponible al Regne Unit. Els SIPP proporcionen als individus la llibertat d’assignar els seus actius en una àmplia gamma d’inversions aprovades per la renda i duanes de Her Majesty (HMRC) del país, un departament no ministerial del govern del Regne Unit responsable de la recaptació d’impostos i el pagament d’algunes formes de suport estatal. . Les inversions aprovades inclouen accions, bons, fons mutus i fons borsats en borsa (ETF).
En contrast amb les pensions patrocinades per l'empresa, la companyia tria una breu llista d'opcions d'inversió. Els SIPP es van introduir el 1989 i s'han popularitzat cada vegada més a Gran Bretanya a causa de la fi de les seves carreres i de les pensions salarials finals de tota la vida.
Compres per emportar
- Una pensió personal autoinvertida, o SIPP, és un pla de jubilació de cotització definida ofert als ciutadans del Regne Unit.
- Els participants del SIPP ajornen una part dels ingressos abans de l’impost on poden invertir en accions, bons i ETF entre altres actius aprovats de manera avantatjosa per a impostos.
- Igual que el pla 401 (k) als Estats Units, els plans SIPP es van crear com a alternativa a les pensions de benefici definit patrocinades per l'empresa.
Comprendre les pensions personals autoinvertides
La pensió personal autoinvertida mostra algunes de les diferències entre els plans de jubilació als Estats Units enfront de Gran Bretanya. Als Estats Units, la reducció fiscal del pla de jubilació funciona d’una de dues maneres. La primera opció és invertir dòlars abans de l’impost, gaudir d’un creixement lliure d’impostos al compte, després pagar impostos sobre les retirades, com passa amb un IRA tradicional o 401 (k). La segona opció és invertir dòlars després d’impostos, gaudir d’un creixement lliure d’impostos al compte i retirar diners sense impostos, com passa amb un Roth IRA o Roth 401 (k).
El SIPP del Regne Unit utilitza una tercera opció. Se suma a les aportacions dels individus en un percentatge en funció del seu tipus impositiu marginal. Amb un alleujament del tipus bàsic d’impostos, l’agència tributària federal suma un 25 per cent de la quantitat que aporten els individus a un SIPP. Per exemple, si una persona es troba en el 25 per cent d’impostos i contribueix 4.000 £ a un SIPP, el govern afegirà 1.000 lliures en reducció de tipus bàsic d’impostos i la contribució total de la persona serà de 5.000 £. El tipus impositiu marginal més alt del Regne Unit és del 45%, per la qual cosa els SIPP poden oferir un alleujament fiscal fins al 45%.
Gestió de taxes de SIPP
Igual que amb altres comptes d’inversió, és important gestionar les taxes de pensions personals autoinvertides. Els individus han de veure si un SIPP cobra una quota anual fixa, un percentatge del valor de la cartera, comissions de negociació o altres comissions abans d’obrir un compte. És important triar una opció de baixa quota per evitar perjudicar els rendiments de la inversió a llarg termini. Per exemple, una tarifa anual fixa pot ser més barata per a algú amb una cartera d’alt valor que una quota percentual anual.
Els titulars del compte poden gestionar les seves inversions SIPP en línia o contractar un gestor d’inversions.
Retirades d’un SIPP
Les persones que participen en una pensió personal autoinvertida poden començar a retirar fons a partir dels 55 anys, fins i tot si continuen treballant. Típicament, les persones poden assumir fins a un 25% dels seus fons sense impostos. La resta tributa en concepte d’ingressos. Cal destacar que, un cop dipositats els fons en un SIPP, poden créixer sense guanys de capital i impostos sobre la renda del Regne Unit. Les prestacions fiscals depenen de les circumstàncies específiques de l’individu.
Comparació de comptes d'inversió Nom del proveïdor Descripció del anunciant × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació.