Compte d’estalvi sense impostos (TFSA)

Què és un compte d’estalvi sense impostos?

El compte d’estalvi sense impostos (TFSA) és un compte que no aplica impostos sobre cap contribució, interès obtingut, dividends o plusvàlues i es pot retirar lliure d’impostos. Aquest compte d'estalvi està disponible per a persones majors de 18 anys al Canadà i es pot utilitzar per a qualsevol propòsit.

Comptes d’estalvi sense impostos (TFSA)

El compte d’estalvi sense impostos (TFSA) es va introduir al Canadà el 2009 amb un límit de 5.000 dòlars anuals, indexat en els anys posteriors. El 2013, es va augmentar el límit de cotització a 5.500 dòlars anuals i va romandre així fins al 2018, excepte el 2015 quan el límit va ser de 10.000 dòlars. A partir del 2019, el límit de cotització es va elevar a 6.000 dòlars. Les contribucions no són deduïbles d’impostos i es poden recaptar cap sala no utilitzada.

Els avantatges d'una TFSA provenen de l'exempció de tributació sobre els ingressos obtinguts de la inversió. Per il·lustrar-ho, agafem dos estalviadors, Joe i Jane. A principis d’any, Joe posa els diners en un compte d’inversions fent-lo un 7% anual; Jane fa el mateix però dins d’una TFSA. Si Jane i Joe dipositen una inversió global de 6.000 dòlars, hauran de tenir 6.420 dòlars al final de l'any. Jane podrà retirar tots els 6.420 dòlars sense cap tipus de penalització, mentre que Joe tributaria als 420 dòlars que obtingués en plus de capital.

TFSA Vs. REER

Si bé un compte del pla d’estalvi de jubilació registrat (RRSP) està destinat a la jubilació, es pot utilitzar un TFSA per estalviar per a qualsevol cosa. El compte d'estalvi sense impostos difereix del compte de jubilació registrada de dues maneres principals:

1. Els dipòsits en un pla de jubilació registrada es dedueixen de la vostra renda imposable. Els dipòsits en una TFSA no són deduïbles.
2. Les retirades d’un pla de jubilació s’imposaran íntegrament en funció dels ingressos d’aquest any. Les retirades d’un TFSA no tenen impostos.

El TSFA tracta alguns dels defectes que molts creuen que existeixen en el programa RRSP, inclosa la possibilitat de retornar les retirades a un TFSA en una data posterior sense reduir el marge de contribució no utilitzat.

Contribucions TFSA

Qualsevol import de contribució no efectuat a la TFSA durant un any es pot reconduir a l'any següent. Per exemple, si heu aportat el límit màxim de forma diligent fins al 2017 quan només heu contribuït amb 3.000 dòlars, podeu aportar 3.000 dòlars el 2019, a més del límit de cotització anual de 6.000 dòlars per al 2019. Així mateix, si no heu aportat cap contribució des del 2016, el vostre lloc de contribució per al compte TFSA del 2019 serà de 17.000 dòlars: 5.500 x 2 = 11.000 dòlars, més 6.000 dòlars. Tanmateix, una persona no acumularà espai de cotització per TFSA durant cap any durant el qual no sigui resident al Canadà.

Retirades de TFSA

Qualsevol retirada es torna a afegir a la vostra sala de cotització a principis de l'any següent. Una persona només pot substituir l’import de la retirada el mateix any només si té un espai de cotització TFSA. Per exemple, suposem que fins al 2017, Jane va aportar la quantitat màxima de dòlars cada any al seu TFSA. El 2018, va aportar 2.700 dòlars i tenia una sala de contribució no utilitzada de 5.500 dòlars - 2.700 dòlars = 2.800 dòlars. Si es va retirar 2.000 dòlars durant l'any, però després va decidir substituir l'import durant el mateix any, podria fer-ho sense ser penalitzat, ja que encara tenia 2.800 dòlars.

Mirem un altre escenari. Si Jane contribueix 5.500 dòlars per a l'any fiscal 2019 (el límit de cotització és de 6.000 dòlars) i retira 2.000 dòlars, no pot substituir l'import total de la retirada dins del mateix any, ja que la seva habitació disponible només és de 500 dòlars. En aquest cas, Jane pot reemplaçar 500 dòlars i esperar fins a principis del 2020 per tornar a aportar els 1.500 dòlars restants, que s’afegiran a la seva sala de cotització TFSA a principis del 2020.

Sobre-contribució

En realitat, la sala de contribució del compte d'estalvis sense impostos està formada per:

• el límit del dòlar TFSA més la indexació de la inflació
• qualsevol sala de contribució no utilitzada TFSA de l'any anterior
• les retirades realitzades de la TFSA l'any anterior

Qualsevol contribució feta al TFSA més enllà de la quantitat màxima admissible es considera una sobreaportació. L’Agència per a Ingressos del Canadà (CRA) cobrarà una penalització de l’1% al mes per l’excés de contribució fins que es retiri.

Termes relacionats

REER madurat Un REER madurat és un pla d’estalvi de jubilació registrat patrocinat pel govern que s’utilitza per produir ingressos de jubilació per al participant del pla. més Compte d’estalvi per a la salut: HSA Un compte d’estalvi sanitari (HSA) és un compte per a persones amb plans de salut altament deduïbles per estalviar en despeses mèdiques que aquests plans no cobreixen. més Definició Avantatges fiscals Avantatge d’impost es refereix a qualsevol tipus d’inversió, compte o pla que estigui exempt d’impostos, diferit per impost o ofereixi un altre tipus d’avantatges fiscals. més Plans d’estalvi de jubilació registrats (REER) El Pla d’estalvi de jubilació registrat (RRSP) és un vehicle d’estalvi i inversió per a jubilació per als empleats i els treballadors autònoms al Canadà. Els diners abans de l’impost es dipositen en un REER i creixen lliures d’impostos fins a la retirada, moment en què s’imposa al tipus marginal. més El dispositiu de jubilació patrocinat pel govern (GSRA) El dispositiu de jubilació patrocinat pel govern (GSRA) és un pla de jubilació canadenc per a persones que no són empleats del govern però que es paguen amb fons públics. més Contribucions del Pla d’estalvi de jubilació registrat (contribució RRSP) La contribució del pla d’estalvi de jubilació registrat són actius invertits en un REER al Canadà. més Enllaços de socis